V odpovedi na otázky našich používateľov a klientov sa dnes pozrieme na proces správneho vyplnenia a vygenerovania takého pomerne bežného dokumentu, akým je certifikát.

Proces zvážime v konfigurácii 1C Enterprise Accounting verzie 8.3. Presne tie isté kroky na vygenerovanie 2-NDFL certifikátu je potrebné vykonať v Platovom a personálnom manažmente 3.0.

Ukáže sa postup generovania 2-NDFL certifikátu pre daňový úrad a samostatne postup generovania 2-NDFL certifikátu pre zamestnancov. Predpokladáme, že databáza nášho podniku je naplnená údajmi v nej aj v nej.

Vyplnenie 2-NDFL certifikátu pre daňový úrad (IFNS)

Ak chcete vytvoriť certifikát 2-NDFL pre daňový úrad, musíte byť na hlavnej stránke a prejsť do ponuky „Platy a personál“.

Tu sa sprístupní výber možností na generovanie certifikátu 2-NDFL. Tie. pre daňový úrad alebo pre zamestnancov.

Vyberieme „2-NDFL na prevod do Federálnej daňovej služby“ a dostaneme sa do denníka dokumentov, kde sú uložené predtým vygenerované certifikáty 2-NDFL na prevod na daňový úrad. V našej demo databáze je denník prázdny. Stojí za zmienku, že ak by sme mali viacero organizácií a nechali si pre ne vygenerovať 2-NDFL certifikáty, tak výber by sa dal vykonať výberom organizácie z rozbaľovacieho zoznamu a zaškrtnutím políčka aktivácia výberu. Rozhranie denníka vám tiež umožňuje prehľadávať dokumenty a tlačiť certifikáty.

Kliknutím na tlačidlo „Vytvoriť“ vygenerujeme nový dokument.

Vyplňte požadované údaje. Vyberte rok a uveďte organizáciu. Na základe týchto údajov si program sám nastaví niektoré povinné údaje. Je to možné, ak správne vyplníte adresár organizácií a kartu vybranej organizácie.

Označíme možnosť, ktorá určuje typ certifikátu. Program vloží dátum a číslo automaticky, v prípade potreby ich možno upraviť.

Určujeme a uvádzame, ako bude náš nový certifikát zaznamenaný na daňovom úrade, vyberte typ - „Počiatočné“, „Oprava“, „Zrušenie“. Ak je doklad opravný, tak doplníme aj číslo opravy. Predpokladajme, že robíme ten pôvodný, t.j. počiatočný certifikát.

Skontrolujeme vyplnené údaje a klikneme na tlačidlo „Vyplniť“.

Ak je účtovníctvo správne nakonfigurované a udržiavané, v dôsledku toho sa v tabuľkovej časti vygeneruje zoznam. Tento register zamestnancov je potrebné zaslať daňovému úradu. Ak sa pokúsite vygenerovať zostavu pre organizáciu alebo obdobie, pre ktoré neexistovali žiadne zdrojové údaje, program zobrazí varovanie.

Teraz môže byť referenčný dokument zaznamenaný a/alebo zaúčtovaný. Po skontrolovaní správnosti vygenerovaných údajov si môžete stiahnuť nápovedu vo formáte *.xml pre následné odoslanie. Kliknutím na tlačidlo „Nahrať“ môžeme uložiť súbor xml s požadovaným názvom do priečinka na následné spracovanie programom na jeho odoslanie Federálnej daňovej službe.

Ak ste pripojení k príslušným službám, môžete tiež využiť možnosť skontrolovať a odoslať register certifikátov 2-NDFL Federálnej daňovej službe cez internet.

A nakoniec si vygenerované dáta môžete vytlačiť. Ak to chcete urobiť, kliknite na tlačidlo rozhrania s rovnakým názvom.

Vyberieme typ tlačovej formy, ktorú potrebujeme a program vygeneruje tlačený dokument. V našom prípade, ak zvolíte tlač certifikátu, systém vygeneruje certifikáty pre každého zamestnanca zo zoznamu.

Vyplnenie certifikátu 2-NDFL

Podobne ako vo vyššie uvedenom prípade prejdite z formulára na hlavnej stránke programu na tlačidlo ponuky „Platy a personál“ a potom vyberte „2-NDFL pre zamestnancov“.

V denníku, ktorý sa otvorí, podobne kliknite na tlačidlo „Vytvoriť“ a vygenerujte nový dokument „Certifikát 2-NDFL pre zamestnancov“. Výber podľa organizácie je podobný ako v prípade daňového osvedčenia.

Teraz sa otvorí vytvorený nový dokument.

Zadáme organizáciu, polia OKTMO a IFTS sa vyplnia automaticky. Stane sa tak, samozrejme, za predpokladu, že registračná karta organizácie je úplne a správne vyplnená. Ďalej vyberte zamestnanca.

Potom prejdeme k výberu možnosti formácie. Môžete si vybrať súhrnnú zostavu a zostavu v členení podľa OKATO/KPP a sadzieb dane. Ak zvolíme druhú možnosť, budeme musieť starostlivo upraviť polia „OKTMO“ a „IFTS“, ktoré boli predtým automaticky vyplnené.

Po vygenerovaní certifikátu vykonáme overenie kliknutím na príslušné tlačidlo. Ak sú v údajoch nepresnosti, program ohlási chybu. následne v prípade potreby zamestnancovi vytlačíme certifikát 2-NDFL.

Dokument vytlačíme. Je potrebné poznamenať, že ak je certifikát vygenerovaný za predchádzajúce obdobia, jeho tlačená forma bude zodpovedať formuláru, ktorý bol platný v čase určenom v období vytvorenia.

Takto sa generujú certifikáty 2-NDFL v programoch 1C Enterprise Accounting 8.3 a 1C Platy a personálny manažment 3.0 8.3.

Zamestnávateľ vykonávajúci funkciu daňového agenta je podľa zákona povinný poskytnúť Federálnej daňovej službe údaje o vypočítanej a zaplatenej dani z príjmov fyzických osôb (NDFL) za všetkých zamestnancov, ktorým bola vyplatená peňažná, vecná odmena alebo bola poskytnutá iná forma finančnej odmeny. prospech. Údaje formulára "Certifikát 2-NDFL" sa predkladajú Federálnej daňovej službe najneskôr 1. apríla alebo prvý pracovný deň po určenom dátume, ak tento dátum pripadne na deň pracovného voľna. Potvrdenie uvádza všetky príjmy, odpočty zo základov dane, dane a iné odpočty za každú fyzickú osobu za zdaňovacie obdobie.

Okrem uvedeného formulára existuje osobný formulár potvrdenia 2-NDFL, ktorý zamestnávateľ poskytne zamestnancovi na základe jeho žiadosti na osobné účely a ktorý potvrdzuje jeho príjmy, výdavky a zaplatené dane.

Ukážeme, ako sa vygeneruje osvedčenie o dani z príjmu fyzických osôb 2 v 1C 8.3 na príklade „1C: Podnikové účtovníctvo 3.0“ (konfigurácia vo verzii 3.0.54.20). Mimochodom, vyplnenie 2-NDFL v 1C ZUP 3.0 je podobné ako uvažovaný príklad. Nižšie sú uvedené podrobné pokyny na generovanie certifikátov 2-NDFL.

Príprava a testovanie

Pre správny výpočet dane z príjmov fyzických osôb je potrebné zadať všetky potrebné údaje o zamestnancoch:

• Plat, dovolenka a práceneschopnosť;
• Štandardné, osobné, sociálne, profesionálne zrážky;
• Všetky ostatné príjmy a odvody z nich.

Časové rozlíšenie miezd sa zadáva po dokladoch v časti “Platy a personál/Plat/Všetky časové rozlíšenie”(Obr. 1). Zavádza sa tu aj nemocenská a dovolenky. Doklady automaticky generujú zrážky, daň z príjmu fyzických osôb a odvody do fondov (obr. 1).

Obr.1

Ostatné doklady k dani z príjmov fyzických osôb sa nachádzajú v časti (obr. 2). Tu môžete vygenerovať 2-NDFL certifikáty. Pozrime sa na niektoré bežne používané typy dokumentov.

Obr.2

– v doklade sú uvedené zrážky na deti a osobné zrážky (obr. 3). Pri štandardných zrážkach je uvedená doba platnosti: v hlavičke dokladu sú všeobecné údaje mesiac platnosti zrážok a v tabuľke mesiac, kedy sa končí platnosť každého odpočtu.

Obr.3

– doklad zohľadňuje všetky ostatné prijaté príjmy, prírastky a zrážky dane, ako aj niektoré druhy zrážok. Všetky transakcie sa zaznamenávajú k určitému dátumu (obr. 4).

Obr.4

– doklad slúži na výpočet a časové rozlíšenie majetkových a sociálnych zrážok (obr. 5). Doba platnosti je uvedená v hlavičke dokumentu.

Obr.5

Vyplnenie osvedčenia 2-NDFL na predloženie Federálnej daňovej službe

V sekcii si môžete vytvoriť pomoc „Platy a personál/NDFL/2-NDFL na prevod do Federálnej daňovej služby“ alebo výberom príslušného dokladu v sekcii V denníku, ktorá sa otvorí pomocou tlačidla "Vytvoriť" vytvorí sa nový certifikát. Najprv je potrebné vyplniť hlavičku dokumentu (obr. 6):

• rok– rok (obdobie vykazovania), za ktorý sa osvedčenie poskytuje Federálnej daňovej službe;
• OKTMO/KPP– územné označenie organizácie k miestu, kde sa podáva daňové priznanie. Vyplní sa sekcia "Hlavnou vecou sú organizácie" na karte na záložke "Registrácia na daňových úradoch";
• Do Federálnej daňovej služby (kód)/z kontrolného bodu– údaje o daňovom úrade;
• Typ certifikátov;– môže nadobúdať hodnoty "Výročná správa" A „O nemožnosti zraziť daň z príjmu fyzických osôb“;
• Tlačidlá „Počiatočné“, „Oprava“, „Zrušenie“– uveďte stav certifikátu.

Obr.6

Vyplnenie certifikátu 2-NDFL sa vykonáva pomocou tlačidla "Vyplniť". Tlačidlo "číslo" potrebné pri manuálnom zadávaní zamestnancov, čo sa zase robí pomocou tlačidla "výber". Pred zaúčtovaním dokladu je možné skontrolovať správnosť zadaných údajov pomocou tlačidla "skontrolovať". V tomto prípade sa použije overovací algoritmus vložený do programu. Skontroluje sa presnosť poskytnutých výpočtov a osobné údaje zamestnancov zahrnutých na karte. Pred odoslaním je potrebné odoslať certifikát kliknutím na tlačidlo "Správanie". Odoslanie do Federálnej daňovej služby je možné vykonať prostredníctvom univerzálneho súboru na výmenu údajov vo formáte xml pomocou tlačidla "Vyložiť."

Keď je služba pripojená "1C-Reporting" Pripravený doklad môžete ihneď poslať na daňový úrad. Položka menu „Odoslať/odoslať regulačným orgánom“. Aj v tomto prípade je možné skontrolovať správnosť výpočtu on-line. Položka menu „Odoslať/skontrolovať na internete“. Ak sa vyskytne chyba, môžete vidieť dôvod (riadok bude pri kontrole červený a dôvod bude označený).

Dvojitým kliknutím na ľubovoľný riadok môžete vygenerovať referenčnú správu 2-NDFL v 1C pre ktoréhokoľvek zamestnanca zo zoznamu, ale takto získaný certifikát nemôžete uložiť a vytlačiť.

Vyplnenie 2-NDFL certifikátu pre zamestnanca

Všetky bežné, osobné, sociálne a majetkové zrážky sú viditeľné na karte zamestnanca v riadku "Dane a príjmy"(sekcie „Platy a personál/Personálne záznamy/Zamestnanci“ alebo "Adresáre/Zamestnanci") odkaz “Poskytujú sa štandardné a majetkové zrážky, sadzba...”. Sadzba sa určuje podľa toho, či je zamestnanec ruským občanom alebo nie. Tu môžete zadať alebo opraviť štandardnú zrážku alebo oznámenie o zrážke (obr. 7). Všetky dokumenty sú v sekcii “Mzdy a personál/daň z príjmu fyzických osôb/Všetky doklady o dani z príjmu fyzických osôb.”

Obr.7

Vytvorenie pomoci je podobné ako v predchádzajúcom príklade. V kapitole “Platy a personál/NDFL/2-NDFL pre zamestnancov” alebo v sekcii “Mzdy a personál/daň z príjmu fyzických osôb/Všetky doklady o dani z príjmu fyzických osôb” v denníku, ktorý sa otvorí, stlačte tlačidlo "Vytvoriť". Najprv je potrebné vyplniť hlavičku dokumentu (obr. 7):

• rok– vykazované obdobie, za ktoré sa zamestnancovi poskytujú informácie;
• zamestnanec– zamestnanec alebo zamestnanec pracujúci na základe krátkodobej zmluvy, ktorý poberal príjem od organizácie (organizácií) počas určeného vykazovaného obdobia;
• Tvar– územné označenie je uvedené v mieste registrácie na daňovom úrade:
  • "zhrnutie" – údaje sa poskytujú súhrnne za všetky pracoviská. Napríklad, ak sa počas vykazovaného obdobia zamestnanec presťahoval z jednej pobočky (samostatnej divízie) do druhej alebo súčasne pracoval na čiastočný úväzok v rôznych pobočkách;
  • „V kontexte kódov OKTMO/KPP a daňových sadzieb“ - prepojený s daňovým úradom.
• Inšpektorát Federálnej daňovej služby– uvádza sa územný daňový úrad.

Po zadaní všetkých polí vytvoríme tlačidlo pomocníka "Vyplniť".

Zoberme si príklad výpočtu dane z príjmu fyzických osôb v dvoch sadzbách - 13 a 35%. V ľavej časti tabuľky sa zobrazia údaje o mzde zamestnanca a ostatných príjmoch. V tomto prípade na záložkách "13 %" A "35 %". Na pravej strane tabuľky sú všetky platné zrážky (obr. 8). Sumy odpočtov znížia základ dane.

Obr.8

Daň z príjmu fyzických osôb vo výške 35 % sa uplatňuje v prípadoch prijímania príjmov z vkladov s úrokovou sadzbou vyššou ako je refinančná sadzba centrálnej banky alebo prijímania úveru s úrokovou sadzbou pod touto sadzbou, z prijatých darov, výhier v lotérii a pod.

Obr.9

V tomto príklade zamestnanec dostal bezúročnú pôžičku od organizácie vo výške 150 000 rubľov za obdobie od 1. júla do 31. augusta 2017. V uvedenom období bola sadzba refinancovania 9 %. Ak je úroková sadzba úveru nižšia ako sadzba centrálnej banky, potom podľa zákona podliehajú zdaneniu 2/3 rozdielu týchto úrokových sadzieb. Finančný prínos zamestnanca je v tomto prípade 764 rubľov. v júli (31 dní) a to isté v auguste (31 dní). Výpočet za mesiac - 150 000 rubľov * (9% - 0%) * 31/365 približne - 764 rubľov. Táto suma bude zdanená sadzbou 35 %. V certifikáte 2-NDFL sa prijatý príjem prejaví na príslušnej záložke (obr. 9). Certifikát 2-NDFL pre zamestnancov sa poskytuje v tlačenej forme (tlačidlo „Potvrdenie o príjme (2-NDFL)“).

Daňový úrad chce vedieť všetko. A nielen o tom, či vaša organizácia zaplatila za seba všetky dane. Okrem daní musí každá organizácia alebo individuálny podnikateľ, ktorý má zamestnancov alebo uzavrel občianske zmluvy o výkone práce alebo poskytovaní služieb, zraziť a odviesť dane do rozpočtu z príjmu fyzických osôb.

Je to spôsobené tým, že zamestnávateľ je daňovým agentom vo vzťahu k svojim zamestnancom. Ako môžete skontrolovať, či si splnil svoje povinnosti alebo nie a či zamestnanec zaplatil všetko, čo mal? Stačí si pozrieť správy.

Po mnoho rokov sa takéto informácie predkladajú vo forme certifikátov vo forme 2-NDFL. Pre každého zamestnanca sa vystavuje samostatné potvrdenie. To znamená, že účtovník musí vedieť vyplniť certifikát 2-NDFL.

1. Pravidlá pre vyplnenie certifikátu 2-NDFL

3. Ako vyplniť certifikát 2-NDFL

5. Informácie o základe dane a dani

6. Kde predložiť certifikáty 2-NDFL

7. Pomoc 2-NDFL za 1s 8.3

Tak poďme pekne po poriadku. Ak nemáte čas čítať dlhý článok, pozrite si nižšie uvedené krátke video, z ktorého sa dozviete všetko najdôležitejšie k téme článku.

(ak video nie je jasné, v spodnej časti videa je ozubené koliesko, kliknite naň a vyberte 720p Quality)

Téme sa budeme ďalej v článku venovať podrobnejšie ako vo videu.

1. Pravidlá pre vyplnenie certifikátu 2-NDFL

Formulár 2-NDFL „Osvedčenie o príjme jednotlivca“, ktorý sa v súčasnosti používa na podávanie správ, bol schválený nariadením Federálnej daňovej služby Ruska z 30. októbra 2015. č. ММВ-7-11-485@. Rovnaké regulačné dokumenty schválili aj pravidlá vyplnenia certifikátu 2-NDFL.

Pomoc je poskytovaná:

1. Pre jednotlivcov, ktorí dostali príjmy, z ktorých organizácia zrážala daň, - daňovému úradu najneskôr do 1. apríla nasledujúceho roka (článok 230 daňového poriadku Ruskej federácie).
2. Pre jednotlivcov, ktorí dostali príjmy, z ktorých organizácia nemohla zraziť daň - daňovému úradu najneskôr do 1. marca budúceho roka (článok 5 článku 226 daňového poriadku Ruskej federácie).

Taktiež informácie o vyplnení 2-NDFL certifikátu budú užitočné nielen pri nahlasovaní na daňový úrad. Potvrdenie musí byť vydané aj na žiadosť zamestnancov, napríklad pre banku (článok 3 § 230 daňového poriadku).

Všetky ukazovatele v certifikáte (okrem sumy dane z príjmu fyzických osôb) sa odrážajú v rubľoch a kopejkách. Výška dane je uvedená v celých rubľoch (sumy do 50 kopejok sa vyhodia, sumy 50 kopejok alebo viac sa zaokrúhľujú nahor).

Pozrime sa na praktickú situáciu v živote organizácie a na jej základe vytvoríme príklad vyplnenia certifikátu 2-NDFL. Zároveň preberieme dôležité teoretické body.

Vypočítajme výšku dane z príjmu fyzických osôb za každý mesiac práce a za rok ako celok pre Olega Alekseevicha Osetrova, manažéra spoločnosti Premudry Peskar LLC. Plat zamestnanca je 35 000 rubľov. za mesiac.

Okrem odmeny za odpracovaný čas boli vyplatené:

• Plat za dovolenku - 10 000 rubľov.
• Dočasný invalidný dôchodok - 7 500 rubľov.

Osetrová má deti:

• Dcéra narodená v roku 1994, denná študentka vysokej školy;
• Syn narodený v roku 2002, študent školy.

Osetrov spísal žiadosť o odpočty na deti. Existujú podporné dokumenty na prijímanie zrážok.

Dcéra Osetrovej ukončila 5. júla 2016 vysokú školu, preto sa na ňu od augusta 2016 odpočet dane už neposkytuje. Ďalej Osetrov dostáva odpočet iba za svoje najmladšie dieťa - školáka.

V máji 2016 Osetrov kúpil byt. Keďže doteraz nevyužil odpočet majetku, dňa 18. júna 2016 doniesol na účtovné oddelenie žiadosť o odpočet majetku za rok 2016 vo výške 1 500 000 rubľov. a oznámenie daňového úradu o nároku na odpočet. Odpočet sa bude poskytovať od júna 2016.

Sturgeon nedostal v roku 2016 príjem zdanený sadzbou 13 % na dividendy a 35 %.

Všetky príjmy, zrážky a časovo rozlíšená daň z príjmu fyzických osôb pre tohto zamestnanca sú uvedené v tabuľke.

Okrem výplaty mzdy dostal zamestnanec finančnú pomoc: 2 000 rubľov. v januári 6000 rub. v júni.

V novembri zdaniteľné príjmy kumulatívne od začiatku roka presiahli 350 tisíc rubľov, preto sa od novembra nebudú poskytovať detské zrážky. Na výpočet tejto hranice sa použijú len zdaniteľné príjmy.

Venujte prosím pozornosť zadávaniu údajov o vyplatenej finančnej výpomoci do certifikátu 2-NDFL. Ak zamestnanec počas roka poberal finančnú výpomoc, ktorá bola úplne oslobodená od dane z príjmov fyzických osôb, bez ohľadu na jej výšku, nie je potrebné ju uvádzať v potvrdení.

Ak existovala bežná finančná pomoc, ktorá nie je zdaňovaná iba do 4 000 rubľov, potom sa to odráža v osvedčení.

3. Ako vyplniť certifikát 2-NDFL

Teraz, keď máme všetky počiatočné údaje pre príklad, sa pozrieme krok za krokom na to, ako vyplniť certifikát 2-NDFL.

V stĺpci atribútu certifikátu musíte uviesť:

1 – ak sa poskytujú informácie o príjmoch fyzickej osoby a časovo rozlíšenej, zrazenej a poukázanej dani z príjmov fyzických osôb;

2 – ak nie je možné zraziť daň z príjmov fyzických osôb (najneskôr do 1 mesiaca po skončení roka);

„Číslo úpravy“ - pole sa vypĺňa pri predkladaní počiatočného certifikátu aj pri predkladaní aktualizovaných informácií. Ak je certifikát primárny, musíte zadať číslo 00, pre aktualizované - 01, 02 atď.

Je možné zrušiť certifikát 2-NDFL, ktorý spoločnosť predložila omylom. Ak to chcete urobiť, musíte do poľa „Číslo úpravy“ zadať hodnotu 99 a v certifikáte vyplniť iba časti 1 a 2 s informáciami o organizácii a jednotlivcovi. Takéto potvrdenie o zrušení bude mať nový dátum vyhotovenia, ale staré číslo (t. j. číslo toho starého chybného certifikátu).

V akých prípadoch to môže byť potrebné? Napríklad, ak ste omylom predložili niekoľko potvrdení pre jedného zamestnanca, predložili potvrdenie pre zamestnanca, ktorý u vás dlhodobo nepracuje atď.

Vyplnenie certifikátu začína zadaním údajov o daňovom agentovi v oddiele 1: INN/KPP, názov organizácie alebo celé meno fyzickej osoby – živnostníka, kód OKTMO, telefónne číslo.

V časti 2 sa uvádzajú informácie o osobe, ktorá príjem dostala: DIČ, celé meno, občianstvo, dátum narodenia, údaje o pase, miesto bydliska. Pre cudzincov sú k dispozícii aj vlastné polia: DIČ v krajine občianstva, adresa bydliska v Ruskej federácii, kód krajiny bydliska a adresa v krajine trvalého bydliska (je uvedená jedna z adries).

V poli „Stav daňového poplatníka“ uveďte jednu z nasledujúcich možností:

• 1 - obyvatelia
• 2 - nerezidenti
• 3 - vysokokvalifikovaní špecialisti
• 4 - migranti, ktorí žijú v zahraničí (t. j. sú účastníkmi štátneho programu na pomoc pri dobrovoľnom presídlení krajanov žijúcich v zahraničí, ktorí nie sú daňovými rezidentmi)
• 5 - utečenci bez trvalého pobytu a tí, ktorí dostali dočasný azyl v Ruskej federácii
• 6 - cudzinci, ktorí pracujú na základe patentu.

Pomocou informácií o organizácii a jednotlivcovi sme vyplnili časti 1 a 2.

Ďalej potvrdenie o dani z príjmu fyzických osôb poskytuje podrobné informácie o príjmoch a zrážkach. V oddiele 3 sa uvádzajú informácie o príjmoch, ktoré zamestnanci poberajú v hotovosti alebo v naturáliách za každý mesiac zdaňovacieho obdobia (roku). Názov tejto časti odráža sadzby dane z príjmu fyzických osôb, pri ktorých sa časť vypĺňa. V našom príklade bude jedna sekcia, pretože všetky príjmy prijaté zamestnancom sa zdaňujú sadzbou 13%.

V stĺpci Výška príjmu je pre každý mesiac uvedená celková suma príjmu, ktorú zamestnanec za daný mesiac dostal. Ak mal zamestnanec v ktoromkoľvek mesiaci právo na profesionálny daňový odpočet, ako aj na odpočet príjmov, ktoré nepodliehajú dani z príjmu fyzických osôb v plnej výške, je uvedený kód odpočtu a jeho výška.

Medzi príjmy, ktoré sú úplne oslobodené od dane z príjmov fyzických osôb, nepatrí napríklad príspevok na starostlivosť o dieťa či materské.

Kódy na vyplnenie certifikátu 2-NDFL sú prevzaté z príkazu Federálnej daňovej služby z 10. septembra 2015 č. ММВ-7-11/387@. Na vyplnenie formulára v našom príklade budeme potrebovať:

Príjmové kódy:

• 2000 - plat
• 2760 - finančná výpomoc
• 2012 - preplatenie dovolenky
• 2300 — dočasný invalidný dôchodok

Odpočtové kódy:

• 503 - nezdaniteľný limit na finančnú výpomoc
• 114 - pre prvé dieťa
• 115 - pre druhé dieťa
• 311 - majetok

V oddiele 4 sú zhrnuté údaje o zrážkach podľa ich kódov a uvádza sa celková výška každej zrážky. Tu sú zrážky, ktoré nesúvisia s konkrétnou vyplatenou sumou (na rozdiel od zrážok uvedených v časti 3 – pre finančnú pomoc, profesionálne zrážky).

V časti 4 vypíšeme zrážky na deti - na prvé a druhé dieťa zvlášť a zrážku z majetku. Môžu sa tu uviesť aj zrážky pre samotného zamestnanca, ako aj sociálne a investičné.

Na zadanie údajov o odpočítaní majetku musíte mať Oznámenie od daňového úradu, ktoré potvrdzuje oprávnenie zamestnanca na jeho použitie.

5. Informácie o základe dane a dani

V piatom oddiele sa sumarizujú príjmy, zisťuje sa základ dane a vypočítava sa daň z príjmov fyzických osôb. Premietne sa celková výška príjmu - celková hodnota stĺpca Výška príjmu z oddielu 3. V ďalšom riadku sa zapíše základ dane, ktorý nájdeme ako rozdiel medzi celkovou sumou príjmu a sumou daňových odpočtov (t.j. výška zrážok podľa § 3 a 4).

V riadku Výška vypočítanej dane sa zaznamená vypočítaná výška dane, t.j. súčin základu dane a sadzby dane. Ďalej do riadkov vyplňte údaje o výške zrazenej, poukázanej, nadmerne zrazenej a nezrazenej dane.

Pre Osetrovú:

Celková výška príjmu je 423 500 rubľov.

Výška zrážok je 9 800 (prvé dieťa) + 14 000 (druhé dieťa) + 238 200 (majetok) + 4 000 (nezdaniteľná finančná výpomoc) = 266 000 rubľov.

Daňový základ - 157 500 rubľov.

Výška dane je 20 475 rubľov.

Ak sa pre príjem zamestnanca v priebehu roka použili rôzne sadzby, bude existovať niekoľko oddielov 3-5. Počet sekcií 3-5 sa bude rovnať počtu použitých stávok.

Pre firmy, ktoré zamestnávajú zahraničných zamestnancov z „bezvízových“ krajín, bude užitočný riadok s údajmi o fixných zálohových platbách.

6. Kde predložiť certifikáty 2-NDFL

Daňoví agenti predkladajú osvedčenia vo formulári 2-NDFL daňovému úradu v mieste ich registrácie. Táto požiadavka je uvedená v odseku 2 článku 230 daňového poriadku Ruskej federácie. To znamená v mieste organizácie (alebo divízie) alebo v mieste bydliska fyzickej osoby registrovanej ako samostatný podnikateľ.

Certifikáty odovzdávajte elektronicky prostredníctvom telekomunikačných kanálov prostredníctvom operátora elektronickej správy dokumentov. Osvedčenia je možné vyhotoviť na papieri iba vtedy, ak je v priebehu roka počet občanov, ktorí dostali príjem od daňového agenta, nižší ako 25 osôb.

Od 1. januára 2016 bola zavedená pokuta pre daňových agentov za predloženie dokladov obsahujúcich nepravdivé údaje. Ak daňové úrady zistia chyby vo formulári 2-NDFL, bude udelená pokuta. Pokuta je 500 rubľov za každý certifikát obsahujúci nepravdivé informácie.

Preto si pozornejšie naštudujte, ako vyplniť 2-NDFL certifikát a nerobte chyby. A ak si zrazu všimnete chybu, bežte ju opraviť skôr, ako ju daňové úrady nájdu skôr ako vy.

7. Pomoc 2-NDFL za 1s 8.3

Pre tých, ktorí vedú záznamy v programe 1C: Accounting - pozrite si, ako vyplniť certifikát 2-NDFL v 1C: Accounting vo formáte videa.

Aké problematické otázky máte v súvislosti s vyplňovaním certifikátov 2-NDFL? Opýtajte sa ich v komentároch!

Ako vyplniť certifikát 2-NDFL na praktickom príklade

Osvedčenia 2-NDFL sa najčastejšie vydávajú zamestnancovi pri prepustení, pretože na novom pracovisku sa od nich vyžaduje zadanie počiatočných údajov. Existujú však aj iné prípady, keď je to potrebné. Napríklad v bankách pri získavaní úverov.

V programoch 1C ZUP a 1C Enterprise Accounting (8.3) sa certifikát generuje vo forme dokumentu, a preto je možné ho vytlačiť. Pozrime sa na podrobné pokyny, ako to urobiť v každom programe.

Generovanie a tlač certifikátu 2-NDFL v konfigurácii 1C 8.3 ZUP 3.0

V tejto konfigurácii môžete vygenerovať dva typy certifikátov:

• 2-NDFL pre zamestnancov;
• 2-NDFL na prevod na daňové úrady.

Využime demo databázu, ktorá sa dodáva s programom. Už obsahuje časové rozlíšenie a platby zamestnancom a nebude pre nás ťažké vygenerovať certifikát. Tí, ktorí majú čistú databázu, to budú musieť urobiť. Ako to urobiť, som opísal v predchádzajúcich článkoch.

Prejdite teda do ponuky „Dane a príspevky“, potom kliknite na odkaz „2-NDFL pre zamestnancov“ a prejdite na formulár so zoznamom certifikátov. V tomto okne kliknite na tlačidlo „Vytvoriť“. Údaje formulára, ktoré je potrebné vyplniť, sú podčiarknuté červenou bodkovanou čiarou. V skutočnosti ide o organizáciu, zamestnanca a rok, pre ktorý je certifikát potrebný.

V strede dokumentu je veľké tlačidlo „Vyplniť“. Po vyplnení potrebných údajov naň kliknite. Program vyplní dokument:

Získajte 267 video lekcií na 1C zadarmo:

Podotýkam, že doklad je možné vygenerovať v kontexte OKATO/KPP a daňových sadzieb alebo konsolidovane. Ak chcete vybrať možnosť, použite pole „Formulár“. Ak si zvolíte tlač certifikátu v sekcii OKATO/KPP, musíte správne vyplniť príslušné údaje nižšie.

Na karte „Osobné údaje“ môžete upraviť osobné údaje zamestnanca. Ak sa po úprave údaje líšia od zadaných predtým (napríklad pri uchádzaní sa o prácu), program vydá varovanie. Dokument je však stále možné spracovať a vytlačiť.

Ak chcete dokument vytlačiť, musíte kliknúť na tlačidlo „Potvrdenie o príjme (2-NDFL)“. Ako príklad časť vytlačeného formulára pomoci:

Mimochodom! Teraz bol vydaný nový formulár osvedčenia 2-NDFL v súlade s príkazom Federálnej daňovej služby z 30. októbra 2015 č. ММВ-7-11/485@. Musí sa používať od 12.08.2015. Ak ste ešte neaktualizovali - . Vydania s novými tlačivami osvedčení 1C ZUP - 3.0.25 (2.5.98), účtovníctvo 1C - 3.0.43 (2.0.65).

Upozorňujeme, že v hlavičke dokumentu je položka „Nie je určená na prevod daňovému úradu“.

Je to tak, pretože sme zamestnancom vygenerovali certifikát 2-NDFL. Teraz sa pozrime, ako vygenerovať podobný certifikát pre Federálnu daňovú službu.

Generovanie takýchto osvedčení sa vykonáva v odseku 2-NDFL na prenos do Federálnej daňovej služby v časti „Dane a príspevky“.

Ak študujete program v demo databáze, potom kliknutím na tlačidlo „Vytvoriť“ vo formulári zoznamu a potom na tlačidlo „Vyplniť“ (po vyplnení všetkých požadovaných údajov) uvidíte zoznam zamestnancov, a nie formulár na vyplnenie údajov pre jedného zamestnanca.

Nebojte sa, tak to má byť. Ak zaznamenáte dokument a kliknete na tlačidlo „Tlačiť“, zobrazí sa zoznam formulárov na tlač. Faktom je, že daňový úrad vyžaduje hlavne (alebo popri potvrdení) register potvrdení. V tomto dokumente je vytvorený a môžete si ho vytlačiť. Register je priložený k súboru nahranému na elektronické médium.

Ak chcete vygenerovať a nahrať súbor, musíte kliknúť na tlačidlo „Nahrať“:

Ak sa vaša organizácia pripojila a nakonfigurovala možnosť odosielania správ cez internet, musíte použiť tlačidlo „Odoslať“.

Tlačená forma certifikátu 2-NDFL pre každého zamestnanca sa prakticky nelíši od vyššie uvedeného.

Po prijatí certifikátov daňovým úradom je potrebné zaškrtnúť políčko „Certifikáty prijaté daňovým úradom a archivované“. Potom bude dokument v zozname označený „zaškrtnutím“.

Pomocník 2-NDFL v 1C Enterprise Accounting 3

2 Daň z príjmov fyzických osôb sa vydáva zamestnancom v dvoch prípadoch: pri prepustení a na požiadanie. Po podaní takejto žiadosti zamestnancom organizácie má účtovník tri dni na vystavenie 2. potvrdenia o dani z príjmov fyzických osôb. Najbežnejším účtovným programom je 1C ZUP alebo Účtovníctvo. Organizácia má spravidla pripojenú jednu z dvoch verzií týchto konfigurácií: 8.2 alebo 8.3. Pozrime sa, ako pripraviť dokument v oboch programoch.

Ak chcete v tejto verzii 1C vygenerovať 2 dane z príjmu fyzických osôb, musíte prejsť na kartu „Dane“.

Program umožňuje generovanie dvoch typov správ:

• Na prevod do Federálnej daňovej služby;
• sa má vydať zamestnancovi.

Ak je dokument pripravený na žiadosť zamestnanca, vyberie sa posledná položka. Potom sa otvorí okno so všetkými vygenerovanými certifikátmi, tu sa vytvorí nový dokument. Musíte vybrať celé meno zamestnanca a obdobie, za ktoré sa budú informácie sťahovať. Zostávajúce údaje sa generujú automaticky.

Povinné údaje o organizácii sa zadávajú do programu pri nastavovaní konfigurácie a údaje o zamestnancovi pri jeho prijatí. Informácie o príjmoch, daňových úľavách a dani z príjmu fyzických osôb budú stiahnuté z výplatných pások.

Po vyplnení je potrebné údaje overiť. Údaje o odmenách a zrážkach je možné porovnať s výplatnými páskami a výšku dane vypočítať vynásobením celkového príjmu bez daňových zrážok sadzbou dane (zvyčajne 13 %). Daň z príjmu fyzických osôb 1C 8 in 2 umožňuje aj manuálne vyplnenie, na tento účel musíte povoliť režim úprav.

Ak chcete v tomto programe vygenerovať dokument, musíte vykonať nasledujúci algoritmus: prejdite do ponuky „Plat“, potom prejdite na „Účtovanie dane z príjmu fyzických osôb a zjednotenej sociálnej dane“, potom vyberte „Informácie o príjmoch jednotlivcov 2 daň z príjmu fyzických osôb“. V okne, ktoré sa otvorí, musíte pridať nový súbor, ak to chcete urobiť, kliknite na príslušné tlačidlo.

Sami musíte vyplniť nasledovné:

• Organizácia;
• Celé meno a funkcia zodpovednej osoby;
• zdaňovacie obdobie.

Potom musíte vybrať zamestnanca a vygenerovať certifikát.

Osvedčenie 2 o dani z príjmu fyzických osôb v ZUP 8.3 sa tiež generuje v dvoch typoch: pre zamestnanca a Federálnu daňovú službu. Postup generovania správ je veľmi podobný príprave certifikátu v predchádzajúcej konfigurácii. Musíte prejsť do ponuky „Dane a odvody“ a vybrať požadovaný typ certifikátu. Potom pomocou tlačidla „Vytvoriť“ sa vygeneruje dokument.

Polia, ktoré je potrebné vyplniť, sú označené červenou bodkovanou čiarou:

• Organizácia;
• zamestnanca.

Po výbere špecifikovaných údajov musíte kliknúť na tlačidlo „Vyplniť“ a program automaticky vyplní všetky ostatné polia. Zostáva len skontrolovať chyby a vytlačiť.

Pre tlač kliknite na tlačidlo „Potvrdenie o dani z príjmov 2 fyzických osôb“, zobrazí sa vyplnený formulár schváleného formulára. V pravom hornom rohu bude poznámka, že tento doklad sa daňovému úradu nepredkladá.

Ak sa pre Federálnu daňovú službu vygeneruje osvedčenie 2 o dani z príjmu fyzických osôb z 1C, musíte tento typ dokumentu vybrať v úvodnej ponuke.

Federálna daňová služba Ruska vyžaduje informácie o všetkých príjmoch a daniach jednotlivcov, preto po vyplnení požadovaných údajov program vygeneruje certifikáty so zoznamom všetkých zamestnancov.

Povinné údaje sú:

• Meno zamestnávatela;
• vykazované obdobie;
• typ certifikátu – ročná správa;
• typu. Existujú počiatočné, opravné alebo rušiace certifikáty. Na spresnenie poskytnutých údajov slúži opravný doklad a na stornovanie informácií, ktoré nemali byť odoslané, stornovací doklad.

ZUP okrem samotných 2 potvrdení o dani z príjmov fyzických osôb vytvára aj register listín, ktorý poskytuje aj inšpekcii. Reporting v programe vyzerá ako zoznam zamestnancov, každý s informáciami o prijatých odmenách a zrazených daniach. Ak na osobu dvakrát kliknete, otvorí sa jej samostatný dokument.

Súbor hlásenia je možné stiahnuť z 1C (prostredníctvom tlačidla „Stiahnuť“) na elektronický prenos údajov. Pri vykládke musíte vyplniť údaje o daňovom úrade. Ak je správa elektronických dokumentov nakonfigurovaná prostredníctvom samotného programu, kliknite na tlačidlo „Odoslať“, akonáhle daňový úrad prijme hlásenie; v 1C je to označené príslušným začiarknutím.

Reporting v systéme je možné generovať v kontexte OKATO/KPP, čo je výhodné pre spoločnosti s oddelenými divíziami, keďže v tomto prípade sa detaily medzi centrálou a pobočkou líšia.

Dôležité! Hlásenie sa podáva inšpektorátu v mieste organizácie alebo samostatného útvaru.

Algoritmus na generovanie 2 daní z príjmu fyzických osôb v 1C je napriek rozdielom vo verziách veľmi podobný. Program oddeľuje dve situácie: keď zamestnanec potrebuje doklad a keď sa predkladá inšpektorátu vo forme hlásenia. V prvom prípade sa tvorí pre každú osobu, v druhom - zoznam pre všetkých jednotlivcov. 1C vám umožňuje nielen pripraviť a vytlačiť dokument, ale aj nahrať a dokonca odoslať súbor cez internet Federálnej daňovej službe.