Ko odgovarjamo na vprašanja naših uporabnikov in strank, si bomo danes ogledali postopek pravilnega izpolnjevanja in generiranja tako dokaj običajnega dokumenta, kot je potrdilo.

Postopek bomo obravnavali v konfiguraciji 1C Enterprise Accounting različice 8.3. Popolnoma enake korake za ustvarjanje potrdila 2-NDFL je treba izvesti v plači in upravljanju osebja 3.0.

Prikazan bo postopek generiranja potrdila 2-NDFL za davčni urad in ločeno postopek generiranja potrdila 2-NDFL za zaposlene. Predvidevamo, da je baza podatkov našega podjetja napolnjena s podatki tako v njej kot v njej.

Izpolnjevanje potrdila 2-NDFL za davčni urad (IFNS)

Če želite ustvariti potrdilo 2-NDFL za davčni urad, morate biti na glavni strani in iti v meni »Plače in osebje«.

Tu postane na voljo izbira možnosti za generiranje potrdila 2-NDFL. Tisti. za davčni urad ali za zaposlene.

Izberemo »2-NDFL za prenos zvezni davčni službi« in vstopimo v dnevnik dokumentov, kjer so predhodno ustvarjena potrdila 2-NDFL shranjena za prenos davčnemu organu. V naši predstavitveni bazi podatkov je dnevnik prazen. Omeniti velja, da če bi imeli več organizacij in bi imeli zanje ustvarjena potrdila 2-NDFL, potem bi lahko izbor opravili tako, da bi iz spustnega seznama izbrali organizacijo in označili polje za aktivacijo izbire. Vmesnik dnevnika omogoča tudi iskanje po dokumentih in tiskanje potrdil.

Ustvarimo nov dokument s klikom na gumb "Ustvari".

Izpolnite zahtevane podatke. Izberite leto in navedite organizacijo. Program bo na podlagi teh podatkov sam nastavil nekatere obvezne podrobnosti. To je mogoče, če pravilno izpolnite imenik organizacij in kartico izbrane organizacije.

Označimo možnost, ki določa vrsto potrdila. Program bo samodejno vnesel datum in številko, po potrebi ju lahko uredite.

Določimo in navedemo, kako bo naše novo potrdilo evidentirano v davčnem uradu, izberemo vrsto - »Začetno«, »Popravljanje«, »Preklic«. Če je dokument popravek, dodamo tudi številko popravka. Predpostavimo, da delamo originalno, tj. začetno potrdilo.

Preverimo izpolnjene podatke in kliknemo gumb »Izpolni«.

Če je računovodstvo konfigurirano in vzdrževano pravilno, bo kot rezultat ustvarjen seznam v tabelarnem delu. Ta register zaposlenih je potrebno poslati davčnemu organu. Če poskušate ustvariti poročilo za organizacijo ali obdobje, za katerega ni bilo izvornih podatkov, bo program prikazal opozorilo.

Sedaj je mogoče referenčni dokument zabeležiti in/ali objaviti. Po preverjanju pravilnosti generiranih podatkov lahko prenesete pomoč v formatu *.xml za naknadno pošiljanje. S klikom na gumb »Naloži« lahko datoteko xml z želenim imenom shranimo v mapo za kasnejšo obdelavo s programom za pošiljanje Zvezni davčni službi.

Tudi, če ste povezani z ustreznimi storitvami, lahko uporabite priložnost, da preverite in pošljete register potrdil 2-NDFL Zvezni davčni službi prek interneta.

In končno lahko natisnete ustvarjene podatke. Če želite to narediti, kliknite gumb vmesnika z istim imenom.

Izberemo vrsto tiskovne forme, ki jo potrebujemo in program bo ustvaril natisnjen dokument. V našem primeru, če se odločite za tiskanje potrdila, bo sistem generiral potrdila za vsakega zaposlenega s seznama.

Izpolnjevanje potrdila 2-NDFL

Podobno kot v zgornjem primeru, pojdite z obrazca glavne strani programa na menijski gumb »Plače in kadri« in nato izberite »2-NDFL za zaposlene«.

V dnevniku, ki se odpre, podobno kliknite gumb »Ustvari«, da ustvarite nov dokument »Certifikat 2-NDFL za zaposlene«. Izbira po organizaciji je podobna kot pri davčnem potrdilu.

Zdaj je ustvarjen nov dokument odprt.

Vnesemo organizacijo, polji OKTMO in IFTS se samodejno izpolnita. To se bo seveda zgodilo, če bo registracijska kartica organizacije v celoti in pravilno izpolnjena. Nato izberite zaposlenega.

Nato nadaljujemo z izbiro možnosti oblikovanja. Izberete lahko skupno formacijo in formacijo, razčlenjeno po OKATO/KPP in davčnih stopnjah. Če izberemo drugo možnost, bomo morali skrbno urediti polji »OKTMO« in »IFTS«, ki sta bili prej samodejno izpolnjeni.

Po generiranju potrdila izvedemo verifikacijo s klikom na ustrezen gumb. Če so podatki netočni, bo program javil napako. nato po potrebi za zaposlenega natisnemo potrdilo 2-NDFL.

Dokument natisnemo. Omeniti velja, da če je potrdilo ustvarjeno za prejšnja obdobja, bo njegova natisnjena oblika ustrezala obliki, ki je veljala v času, določenem v obdobju oblikovanja.

Tako se generirajo potrdila 2-NDFL v programih 1C Računovodstvo podjetja 8.3 in 1C Plače in upravljanje osebja 3.0 8.3.

V skladu z zakonom je delodajalec, ki opravlja funkcijo davčnega zastopnika, dolžan zvezni davčni službi posredovati podatke o obračunani in plačani dohodnini (NDFL) za vse zaposlene, ki so prejeli denarno, materialno plačilo ali drugo obliko finančnega izplačila. korist. Podatki obrazca "Potrdilo 2-NDFL" se predložijo Zvezni davčni službi najpozneje 1. aprila ali prvi delovni dan po določenem datumu, če ta datum pade na dela prost dan. V potrdilu so navedeni vsi dohodki, odbitki od davčne osnove, davki in druge olajšave za vsakega posameznika za poročevalsko davčno obdobje.

Poleg navedenega obrazca obstaja osebni obrazec potrdila 2-NDFL, ki ga delodajalec zagotovi zaposlenemu na njegovo vlogo za osebne namene in potrjuje njegove dohodke, stroške in plačane davke.

Pokazali bomo, kako bo generirano potrdilo o dohodnini 2 v 1C 8.3 na primeru »1C: Enterprise Accounting 3.0« (konfiguracija v izdaji 3.0.54.20). Mimogrede, izpolnjevanje 2-NDFL v 1C ZUP 3.0 je podobno obravnavanemu primeru. Spodaj so navodila po korakih za ustvarjanje potrdil 2-NDFL.

Priprava in testiranje

Za pravilen izračun dohodnine je treba vnesti vse potrebne podatke o zaposlenih:

• Plača, dopust in bolniška odsotnost;
• Standardni, osebni, socialni, poklicni odbitki;
• Vsi drugi dohodki in odbitki od njih.

Obračuni plač se vnašajo z dokumenti v razdelku “Plače in osebje/Plače/Vse pasivne časovne razmejitve”(slika 1). Tu so uvedene tudi bolniške in dopusti. Dokumenti samodejno ustvarijo olajšave, dohodnino in prispevke v sklade (slika 1).

Slika 1

Drugi dokumenti o dohodnini se nahajajo v razdelku (slika 2). Tukaj lahko ustvarite potrdila 2-NDFL. Oglejmo si nekaj pogosto uporabljenih vrst dokumentov.

Slika 2

– v dokumentu so navedeni odbitki za otroke in osebni odbitki (slika 3). Za standardne odbitke je navedeno obdobje veljavnosti: v glavi dokumenta so splošni podatki mesec veljavnosti odbitkov, v tabeli pa mesec, v katerem se konča veljavnost posameznega odbitka.

Slika 3

– dokument upošteva vse druge prejete dohodke, obračunane davke in odtegljaje ter nekatere vrste odbitkov. Vse transakcije so zabeležene na določen datum (slika 4).

Slika 4

– dokument se uporablja za izračun in obračunavanje lastninskih in socialnih odbitkov (slika 5). Rok veljavnosti je naveden v glavi dokumenta.

Slika 5

Izpolnjevanje potrdila 2-NDFL za predložitev Zvezni davčni službi

V razdelku lahko ustvarite pomoč "Plače in osebje / NDFL / 2-NDFL za prenos na Zvezno davčno službo" ali z izbiro ustreznega dokumenta v razdelku V temeljnici, ki se odpre z gumbom "Ustvari" se ustvari nov certifikat. Najprej morate izpolniti glavo dokumenta (slika 6):

• leto– leto (obdobje poročanja), za katero je bilo potrdilo predloženo Zvezni davčni službi;
• OKTMO/KPP- teritorialna referenca organizacije na kraj, kjer se predloži davčno poročilo. Izpolniti v razdelku "Glavna stvar so organizacije" v kartici na zaznamku "Registracija pri davčnih organih";
• Zvezni davčni službi (koda)/od kontrolne točke– podatke o davčnem uradu;
• Vrsta certifikatov;– lahko sprejme vrednosti "Letno poročilo" in "O nemožnosti odtegljaja dohodnine";
• Gumbi “Začetno”, “Popravljanje”, “Preklic”– označite status potrdila.

Slika 6

Izpolnjevanje potrdila 2-NDFL se izvede z gumbom "Izpolni". Gumb "Številka" potreben pri ročnem vnosu zaposlenih, kar pa poteka z gumbom "Izbor". Pred knjiženjem dokumenta lahko pravilnost vnesenih podatkov preverimo z gumbom "ček". V tem primeru bo uporabljen algoritem preverjanja, ki je vgrajen v program. Preverjena bo točnost predloženih izračunov in osebnih podatkov zaposlenih, vključenih v kartico. Pred pošiljanjem morate oddati potrdilo s klikom na gumb "Vedenje". Pošiljanje zvezni davčni službi lahko opravite prek univerzalne datoteke za izmenjavo podatkov v formatu xml z gumbom "Raztovori."

Ko je storitev povezana "1C-poročanje" Pripravljen dokument lahko takoj pošljete na davčni urad. Element menija »Pošlji/pošlji regulativnim organom«. Tudi v tem primeru je možno na spletu preveriti točnost izračuna. Element menija »Pošlji/preveri na internetu«. Če pride do napake, lahko vidite razlog (črta bo ob preverjanju rdeča, razlog pa bo označen).

Z dvojnim klikom na katero koli vrstico lahko ustvarite referenčno poročilo 2-NDFL v 1C za katerega koli zaposlenega s seznama, vendar ne morete shraniti in natisniti tako pridobljenega potrdila.

Izpolnjevanje potrdila 2-NDFL za zaposlenega

Vsi standardni, osebni, socialni in premoženjski odbitki so razvidni iz kartice zaposlenega v vrstici "Davki in prihodki"(oddelki “Plače in kadri/Kadrovske evidence/Zaposleni” oz "Imeniki/Zaposleni") povezava “Zagotovljeni so standardni in nepremičninski odbitki, stopnja ...”. Stopnja se določi glede na to, ali je zaposleni ruski državljan ali ne. Tukaj lahko vnesete ali popravite standardni odtegljaj ali obvestilo o odbitku (slika 7). Vsi dokumenti so v razdelku “Plače in kadri/Dohodnina/Vsi dokumenti o dohodnini.”

Slika 7

Izdelava pomoči je podobna prejšnjemu primeru. V poglavju “Plače in osebje/NDFL/2-NDFL za zaposlene” ali v razdelku “Plače in kadri/Dohodnina/Vsi dokumenti o dohodnini” v dnevniku, ki se odpre, pritisnite gumb "Ustvari". Najprej morate izpolniti glavo dokumenta (slika 7):

• leto– obdobje poročanja, za katero se delavcu posredujejo podatki;
• Zaposleni– zaposleni ali zaposleni po kratkoročni pogodbi, ki je prejel dohodek od organizacije(-e) v določenem obdobju poročanja;
• oblika– teritorialna referenca je navedena v kraju registracije pri davčnem uradu:
  • "Povzetek" – podatki so navedeni skupaj za vsa delovna mesta. Na primer, če se je zaposleni v obdobju poročanja preselil iz ene podružnice (ločenega oddelka) v drugo ali hkrati delal s krajšim delovnim časom v različnih podružnicah;
  • »V kontekstu kod OKTMO/KPP in davčnih stopenj« - povezana z davčnim uradom.
• Inšpektorat Zvezne davčne službe– naveden je območni davčni urad.

Po določitvi vseh polj ustvarimo gumb za pomoč "Izpolni".

Oglejmo si primer izračuna dohodnine po dveh stopnjah - 13 in 35%. Na levi strani tabele bodo prikazani podatki o plači in drugih prejemkih zaposlenega. V tem primeru na zaznamke "13%" in "35%". Na desni strani tabele so vsi veljavni odbitki (slika 8). Zneski olajšav bodo zmanjšali davčno osnovo.

Slika 8

Dohodnina po 35-odstotni stopnji se uporablja v primerih prejema dohodka od depozitov po obrestni meri, ki je višja od obrestne mere refinanciranja centralne banke, ali prejema posojila po obrestni meri pod to stopnjo, od prejetih daril, loterijskih dobitkov itd.

Slika 9

V tem primeru je zaposleni od organizacije prejel brezobrestno posojilo v višini 150 tisoč rubljev za obdobje od 1. julija do 31. avgusta 2017. V navedenem obdobju je stopnja refinanciranja znašala 9%. Če je posojilna obrestna mera nižja od obrestne mere centralne banke, potem je po zakonu 2/3 razlike v teh obrestnih merah predmet obdavčitve. Finančna korist zaposlenega v tem primeru znaša 764 rubljev. julija (31 dni) in enako avgusta (31 dni). Izračun na mesec - 150.000 rubljev * (9% - 0%) * 31/365 približno - 764 rubljev. Ta znesek bo obdavčen po 35-odstotni stopnji. V potrdilu 2-NDFL se prejeti dohodek odraža na ustreznem zavihku (slika 9). Potrdilo 2-NDFL za zaposlene je na voljo v tiskani obliki (gumb "Potrdilo o dohodku (2-NDFL)").

Davčni urad hoče vedeti vse. In ne le o tem, ali je vaša organizacija plačala vse davke zase. Vsaka organizacija ali samostojni podjetnik posameznik, ki ima zaposlene ali ima sklenjene civilne pogodbe o opravljanju dela ali opravljanju storitev, mora poleg svojih davkov zadržati in plačati davke v proračun od dohodkov, ki jih prejmejo posamezniki.

To je posledica dejstva, da je delodajalec davčni zastopnik v razmerju do svojih zaposlenih. Kako lahko preverite, ali je izpolnil svoje obveznosti in ali je delavec plačal vse, kar je moral? Samo če pogledam poročila.

Že vrsto let se takšne informacije predložijo v obliki potrdil v obrazcu 2-NDFL. Za vsakega zaposlenega se izda ločeno potrdilo. To pomeni, da mora računovodja vedeti, kako izpolniti potrdilo 2-NDFL.

1. Pravila za izpolnjevanje potrdila 2-NDFL

3. Kako izpolniti potrdilo 2-NDFL

5. Podatki o davčni osnovi in ​​davku

6. Kje predložiti potrdila 2-NDFL

7. Pomoč 2-NDFL v 1s 8.3

Pa pojdimo po vrsti. Če nimate časa za branje dolgega članka, si oglejte spodnji kratek video, iz katerega boste izvedeli vse najpomembnejše o temi članka.

(če videoposnetek ni jasen, je na dnu videa zobnik, kliknite ga in izberite kakovost 720p)

O temi bomo podrobneje razpravljali v članku kot v videu.

1. Pravila za izpolnjevanje potrdila 2-NDFL

Obrazec 2-NDFL »Potrdilo o dohodku posameznika«, ki se trenutno uporablja za poročanje, je bil odobren z odredbo Zvezne davčne službe Rusije z dne 30. oktobra 2015. št. MMV-7-11-485@. Isti regulativni dokumenti so potrdili tudi pravila za izpolnjevanje potrdila 2-NDFL.

Pomoč je na voljo:

1. Za posameznike, ki so prejeli dohodek, od katerega je organizacija odtegnila davek - davčnemu uradu najkasneje 1. aprila naslednjega leta (odstavek 2 člena 230 Davčnega zakonika Ruske federacije).
2. Za posameznike, ki so prejeli dohodek, od katerega organizacija ni mogla zadržati davka - davčnemu uradu najkasneje 1. marca naslednjega leta (odstavek 5 člena 226 Davčnega zakonika Ruske federacije).

Tudi informacije o tem, kako izpolniti potrdilo 2-NDFL, bodo koristne ne le za poročanje davčnemu uradu. Potrdilo je treba izdati tudi na zahtevo zaposlenih, na primer za banko (odstavek 3 člena 230 davčnega zakonika).

Vsi kazalniki v potrdilu (razen zneska dohodnine) se odražajo v rubljih in kopekah. Znesek davka je prikazan v polnih rubljih (zneski do 50 kopeck se zavržejo, zneski 50 kopecks ali več se zaokrožijo navzgor).

Oglejmo si praktično situacijo v življenju organizacije in na njeni podlagi bomo ustvarili primer izpolnjevanja potrdila 2-NDFL. Hkrati bomo obravnavali pomembne teoretične točke.

Izračunajmo znesek dohodnine za vsak mesec dela in za leto kot celoto za Olega Aleksejeviča Osetrova, direktorja Premudry Peskar LLC. Plača zaposlenega je 35.000 rubljev. na mesec.

Poleg plačila za delovni čas je bilo izplačano:

• Plačilo za dopust - 10.000 rubljev.
• Nadomestilo za začasno invalidnost - 7500 rubljev.

Osetrova ima otroke:

• Hčerka rojena 1994, redna študentka;
• Sin rojen 2002, dijak.

Osetrov je napisal vlogo za otroške odbitke. Za prejemanje odbitkov obstajajo dokazila.

5. julija 2016 je hči Osetrova diplomirala na univerzi, zato od avgusta 2016 davčna olajšava zanjo ni več zagotovljena. Poleg tega Osetrov prejme odbitek samo za svojega najmlajšega otroka - šolarja.

Maja 2016 je Osetrov kupil stanovanje. Ker prej ni uporabil odbitka premoženja, je 18. junija 2016 v računovodski oddelek prinesel vlogo za odbitek premoženja za leto 2016 v višini 1.500.000 rubljev. in obvestilo davčnega urada o pravici do odbitka. Odbitek bo zagotovljen od junija 2016.

Sturgeon leta 2016 ni prejel dohodka, obdavčenega po stopnji 13 % za dividende in 35 %.

Vsi dohodki, olajšave in obračunana dohodnina za tega zaposlenega so prikazani v tabeli.

Poleg plačila plače je zaposleni prejel finančno pomoč: 2000 rubljev. januarja 6000 rub. v juniju.

Novembra je obdavčljivi dohodek od začetka leta presegel 350 tisoč rubljev, zato od novembra odbitki za otroke ne bodo zagotovljeni. Za izračun te omejitve se uporablja samo obdavčljivi dohodek.

Bodite pozorni na vnos podatkov o izplačani denarni pomoči v potrdilo 2-NDFL. Če je zaposleni v letu prejemal denarno pomoč, ki je bila v celoti oproščena plačila dohodnine, ne glede na višino, potem je v potrdilo ni treba vključiti.

Če je obstajala navadna finančna pomoč, ki ni obdavčena le do 4.000 rubljev, se to odraža v potrdilu.

3. Kako izpolniti potrdilo 2-NDFL

Zdaj, ko imamo vse začetne podatke za primer, si bomo korak za korakom ogledali, kako izpolniti potrdilo 2-NDFL.

V stolpcu atributa potrdila morate navesti:

1 – če so navedeni podatki o dohodkih posameznika ter obračunani, odtegnjeni in odvedeni dohodnini;

2 – če dohodnine ni mogoče odtegniti (najpozneje 1 mesec po preteku leta);

"Številka popravka" - polje se izpolni tako pri predložitvi začetnega potrdila kot pri predložitvi posodobljenih podatkov. Če je potrdilo primarno, morate vnesti številko 00, za posodobljene - 01, 02 itd.

Možno je preklicati potrdilo 2-NDFL, ki ga je podjetje predložilo pomotoma. Če želite to narediti, morate v polje »Številka prilagoditve« vnesti vrednost 99 in v potrdilu izpolniti samo razdelka 1 in 2 s podatki o organizaciji in posamezniku. Tako preklicno potrdilo bo imelo nov datum priprave, a staro številko (tj. številko starega napačnega potrdila).

V katerih primerih je to morda potrebno? Na primer, če ste pomotoma predložili več potrdil za enega zaposlenega, predložili potrdilo za zaposlenega, ki že dolgo ni zaposlen pri vas itd.

Izpolnjevanje potrdila se začne z vnosom podatkov o davčnem zastopniku v razdelek 1: INN / KPP, ime organizacije ali polno ime posameznika - samostojnega podjetnika, kodo OKTMO, telefonsko številko.

Oddelek 2 odraža podatke o posamezniku, ki je prejel dohodek: TIN, polno ime, državljanstvo, datum rojstva, podatke o potnem listu, kraj stalnega prebivališča. Za tujce obstajajo tudi lastna polja: TIN v državi državljanstva, naslov stalnega prebivališča v Ruski federaciji, koda države stalnega prebivališča in naslov v državi stalnega prebivališča (naveden je eden od naslovov).

V polje »Status davčnega zavezanca« označite eno od naslednjega:

• 1 - stanovalci
• 2 - nerezidenti
• 3 - visoko usposobljeni strokovnjaki
• 4 - migranti, ki živijo v tujini (to so udeleženci državnega programa pomoči pri prostovoljni preselitvi v tujini živečih rojakov, ki niso davčni rezidenti)
• 5 - begunci nerezidenti in tisti, ki so prejeli začasno zatočišče v Ruski federaciji
• 6 - tujci, ki delajo na podlagi patenta.

S podatki o organizaciji in posamezniku smo izpolnili rubriko 1 in 2.

Nato potrdilo o dohodnini vsebuje podrobne informacije o dohodkih in odbitkih. Oddelek 3 vsebuje podatke o dohodkih, ki jih zaposleni prejmejo v denarju ali naravi za vsak mesec davčnega obdobja (leta). Naslov tega razdelka odraža stopnje dohodnine, po katerih se rubrika izpolnjuje. V našem primeru bo en razdelek, ker so vsi dohodki, ki jih prejme zaposleni, obdavčeni po stopnji 13%.

Za vsak mesec je v stolpcu Znesek dohodka naveden skupni znesek dohodka, ki ga je zaposleni prejel za ta mesec. Če je imel zaposleni v katerem koli mesecu pravico do odbitka poklicnega davka, pa tudi odbitka za dohodek, ki v celoti ni obdavčen z dohodnino, je navedena koda odbitka in njegov znesek.

V dohodke, ki so v celoti oproščeni plačila dohodnine, ne sodijo na primer nadomestila za nego otroka ali porodniška nadomestila.

Kode za izpolnjevanje potrdila 2-NDFL so vzete iz odredbe Zvezne davčne službe z dne 10. septembra 2015 št. MМВ-7-11/387@. Za izpolnitev obrazca v našem primeru potrebujemo:

Kode dohodka:

• 2000 – plača
• 2760 - finančna pomoč
• 2012 - regres
• 2300 — nadomestilo za začasno invalidnost

Odbitne kode:

• 503 - neobdavčena omejitev denarne pomoči
• 114 - za prvega otroka
• 115 - za drugega otroka
• 311 - lastnina

V rubriki 4 so povzeti podatki o olajšavah po njihovih šifrah in navedena skupna višina posamezne olajšave. Tukaj so odbitki, ki niso povezani z določenim plačanim zneskom (za razliko od odbitkov, navedenih v razdelku 3 – za finančno pomoč, poklicni odbitki).

V rubriki 4 bomo zapisali olajšave za otroke - posebej za prvega in drugega otroka ter nepremičninski odbitek. Tukaj je mogoče navesti tudi odbitke za zaposlenega samega, pa tudi socialne in naložbene.

Za vnos podatkov o odtegljaju premoženja morate imeti Obvestilo davčnega organa, ki potrjuje pravico zaposlenega do njegove uporabe.

5. Podatki o davčni osnovi in ​​davku

V rubriki 5 se povzemajo dohodki, ugotavlja davčna osnova in obračunava dohodnina. Odraža se skupni znesek dohodka - skupna vrednost stolpca Znesek dohodka iz razdelka 3. V naslednji vrstici je zapisana davčna osnova, ki jo lahko ugotovimo kot razliko med skupnim zneskom dohodka in zneskom davčnih olajšav ( znesek odbitkov po oddelkih 3 in 4).

V vrstici Znesek obračunanega davka je zapisan obračunan znesek davka, t.j. zmnožek davčne osnove in davčne stopnje. Nato izpolnite vrstice s podatki o znesku odtegnjenega, nakazanega, preveč odtegnjenega in neodtegnjenega davka.

Za Osetrova:

Skupni znesek prejetega dohodka je 423.500 rubljev.

Znesek odbitkov je 9.800 (prvi otrok) + 14.000 (drugi otrok) + 238.200 (premoženje) + 4.000 (neobdavčena finančna pomoč) = 266.000 rubljev.

Davčna osnova - 157.500 rubljev.

Znesek davka je 20.475 rubljev.

Če so bile med letom za dohodek zaposlenega uporabljene različne stopnje, bo razdelkov 3–5 več. Število razdelkov 3-5 bo enako številu uporabljenih stav.

Za podjetja, ki zaposlujejo tuje delavce iz držav brez vizumov, bo koristna vrstica s podatki o fiksnih akontacijah.

6. Kje predložiti potrdila 2-NDFL

Davčni zastopniki predložijo potrdila v obrazcu 2-NDFL davčnemu uradu v kraju registracije. Ta zahteva je navedena v drugem odstavku 230. člena Davčnega zakonika Ruske federacije. To je na lokaciji organizacije (ali oddelka) ali v kraju stalnega prebivališča posameznika, registriranega kot samostojni podjetnik posameznik.

Potrdila predložite elektronsko po telekomunikacijskih kanalih preko operaterja za upravljanje elektronskih dokumentov. Potrdila na papirju je dovoljeno sestaviti le, če je med letom število državljanov, ki so prejeli dohodek od davčnega zastopnika, manjše od 25 ljudi.

Od 1. januarja 2016 je bila uvedena globa za davčne zastopnike za predložitev dokumentov z lažnimi podatki. Če davčni organi ugotovijo napake v obrazcu 2-NDFL, bo izdana globa. Globa je 500 rubljev za vsako potrdilo, ki vsebuje lažne podatke.

Zato pozorneje preučite, kako izpolniti potrdilo 2-NDFL in ne delajte napak. In če nenadoma opazite napako, potem tecite popraviti, preden jo davčni organi najdejo pred vami.

7. Pomoč 2-NDFL v 1s 8.3

Za tiste, ki vodijo evidenco v programu 1C: Računovodstvo - poglejte, kako izpolniti potrdilo 2-NDFL v 1C: Računovodstvo v video formatu.

Katera problematična vprašanja imate glede izpolnjevanja potrdil 2-NDFL? Vprašajte jih v komentarjih!

Kako izpolniti potrdilo 2-NDFL s praktičnim primerom

Najpogosteje se potrdila 2-NDFL izdajo zaposlenemu ob odpustu, saj morajo na novem delovnem mestu vnesti začetne podatke. Toda obstajajo tudi drugi primeri, ko je to potrebno. Na primer v bankah pri pridobivanju posojil.

V programih 1C ZUP in 1C Računovodstvo podjetja (8.3) se potrdilo generira v obliki dokumenta in ga je v skladu s tem mogoče natisniti. Oglejmo si navodila po korakih, kako to storiti v vsakem programu.

Ustvarjanje in tiskanje potrdila 2-NDFL v konfiguraciji 1C 8.3 ZUP 3.0

V tej konfiguraciji lahko ustvarite dve vrsti potrdil:

• 2-NDFL za zaposlene;
• 2-NDFL za prenos na davčne organe.

Uporabimo demo zbirko podatkov, ki je priložena programu. Že vsebuje časovne razmejitve in izplačila zaposlenim, potrdila pa nam ne bo težko izdelati. Tisti, ki imajo čisto bazo, bodo to morali narediti. Kako to storiti, sem opisal v prejšnjih člankih.

Torej, pojdite v meni "Davki in prispevki", nato sledite povezavi "2-NDFL za zaposlene" in pojdite na obrazec za seznam potrdil. V tem oknu kliknite gumb »Ustvari«. Podatki obrazca, ki jih je treba izpolniti, so podčrtani z rdečo pikčasto črto. Pravzaprav je to organizacija, zaposleni in letnik, za katerega je potrebno potrdilo.

Na sredini dokumenta je velik gumb »Izpolni«. Ko izpolnite potrebne podatke, kliknite nanjo. Program bo izpolnil dokument:

Pridobite 267 video lekcij o 1C brezplačno:

Ugotavljam, da je dokument mogoče ustvariti v kontekstu OKATO/KPP in davčnih stopenj ali na konsolidiran način. Za izbiro možnosti uporabite polje »Obrazec«. Če se odločite za tiskanje potrdila v razdelku OKATO/KPP, morate pravilno izpolniti ustrezne podatke spodaj.

Na zavihku »Osebni podatki« lahko urejate osebne podatke zaposlenega. Če se po urejanju podatki razlikujejo od prej vnesenih (npr. ob prijavi na delovno mesto), bo program izdal opozorilo. Toda dokument je še vedno mogoče obdelati in natisniti.

Za tiskanje dokumenta morate klikniti gumb »Potrdilo o dohodku (2-NDFL)«. Na primer, del natisnjenega obrazca za pomoč:

Mimogrede! Zdaj je bila izdana nova oblika potrdila 2-NDFL v skladu z odredbo Zvezne davčne službe z dne 30. oktobra 2015 št. MМВ-7-11/485@. Uporabljati ga je treba od 12.08.2015. Če še niste posodobili - . Izdaje z novimi obrazci potrdil 1C ZUP - 3.0.25 (2.5.98), 1C računovodstvo - 3.0.43 (2.0.65).

Upoštevajte, da je v glavi dokumenta vnos "Ni za prenos davčnemu organu."

Tako je, saj smo za zaposlene ustvarili certifikat 2-NDFL. Zdaj pa poglejmo, kako ustvariti podobno potrdilo za Zvezno davčno službo.

Generiranje takšnih potrdil se izvede v odstavku 2-NDFL za posredovanje Zvezni davčni službi v razdelku »Davki in prispevki«.

Če preučujete program v predstavitveni bazi podatkov, potem s klikom na gumb »Ustvari« v obrazcu s seznamom in nato na gumb »Izpolni« (po izpolnitvi vseh zahtevanih podrobnosti) boste videli seznam zaposlenih in ne obrazec za izpolnjevanje podatkov za enega delavca.

Naj vas ne skrbi, tako mora biti. Če posnamete dokument in kliknete gumb »Natisni«, se prikaže seznam obrazcev za tiskanje. Dejstvo je, da davčni urad zahteva predvsem (oz. poleg potrdila) register potrdil. V tem dokumentu je oblikovan in ga lahko natisnete. Register je priložen datoteki, naloženi na elektronski medij.

Če želite ustvariti in naložiti datoteko, morate klikniti gumb »Naloži«:

Če je vaša organizacija povezala in konfigurirala možnost nalaganja poročil prek interneta, morate uporabiti gumb »Pošlji«.

Tiskana oblika potrdila 2-NDFL za vsakega zaposlenega se praktično ne razlikuje od zgornjega.

Ko so potrdila sprejeta s strani davčnega organa, morate obkljukati polje »Potrdila sprejeta s strani davčnega organa in arhivirana«. Po tem bo dokument na seznamu označen s "kljukico".

Pomoč 2-NDFL v 1C Enterprise Accounting 3

2 Dohodnina se zaposlenim izda v dveh primerih: ob odpustu in na zahtevo. Ko zaposleni v organizaciji vloži takšno zahtevo, ima računovodja tri dni časa, da izda 2. potrdilo o dohodnini. Najpogostejši računovodski program je 1C ZUP ali Računovodstvo. Organizacija ima praviloma priključeno eno od dveh različic teh konfiguracij: 8.2 ali 8.3. Poglejmo, kako pripraviti dokument v obeh programih.

Če želite v tej različici 1C ustvariti 2 dohodnine, morate iti na zavihek »Davki«.

Program omogoča ustvarjanje dveh vrst poročil:

• Za prenos na Zvezno davčno službo;
• izdati zaposlenemu.

Če je dokument pripravljen na zahtevo zaposlenega, je izbrana zadnja postavka. Po tem se odpre okno z vsemi ustvarjenimi potrdili, tu se ustvari nov dokument. Izbrati morate polno ime zaposlenega in obdobje, za katero bodo podatki preneseni. Preostali podatki se generirajo samodejno.

Ob nastavitvi konfiguracije se v program vnesejo obvezni podatki o organizaciji, ob zaposlitvi pa podatki o delavcu. Podatki o dohodkih, davčnih olajšavah in dohodnini bodo preneseni s plačilnih list.

Po izpolnitvi je treba podatke preveriti. Podatke o nagradah in olajšavah lahko primerjamo s plačilnimi listami, znesek davka pa izračunamo tako, da skupni dohodek brez davčnih olajšav pomnožimo z davčno stopnjo (običajno 13 %). 1C 8 v 2 Dohodnina omogoča tudi ročno izpolnjevanje, za to morate omogočiti način urejanja.

Če želite ustvariti dokument v tem programu, morate izvesti naslednji algoritem: pojdite v meni »Plača«, nato pojdite na »Obračun dohodnine in enotnega socialnega davka«, nato izberite »Podatki o dohodkih posameznikov 2 dohodnina«. V oknu, ki se odpre, morate dodati novo datoteko; za to kliknite ustrezen gumb.

Sami morate izpolniti naslednje:

• organizacija;
• Polno ime in položaj odgovorne osebe;
• davčno obdobje.

Po tem morate izbrati zaposlenega in ustvariti potrdilo.

Potrdilo 2 o dohodnini v ZUP 8.3 je prav tako ustvarjeno v dveh vrstah: za zaposlenega in zvezno davčno službo. Postopek generiranja poročil je zelo podoben pripravi potrdila v prejšnji konfiguraciji. Pojdite v meni »Davki in prispevki« in izberite želeno vrsto potrdila. Nato se z gumbom »Ustvari« ustvari dokument.

Polja, ki jih je treba izpolniti, so označena z rdečo pikčasto črto:

• organizacija;
• zaposleni.

Ko so navedeni podatki izbrani, morate klikniti gumb »Izpolni« in program bo samodejno izpolnil vsa ostala polja. Ostane le še preverjanje napak in tiskanje.

Za tiskanje kliknite na gumb "Potrdilo o dohodku 2 dohodnina", prikazal se bo izpolnjen obrazec potrjenega obrazca. V zgornjem desnem kotu bo opomba, da ta dokument ni predložen davčnemu organu.

Če je za Zvezno davčno službo ustvarjeno potrdilo 2 o dohodnini iz 1C, morate v začetnem meniju izbrati to vrsto dokumenta.

Zvezna davčna služba Rusije zahteva podatke o vseh dohodkih in davkih posameznikov, zato po izpolnitvi zahtevanih podatkov program ustvari potrdila s seznamom vseh zaposlenih.

Obvezni podatki so:

• Ime zaposlenega;
• obdobje poročanja;
• vrsta potrdila – letno poročilo;
• vrsta. Obstajajo začetna, popravna ali preklicna potrdila. Korektivni dokument se uporablja za pojasnitev posredovanih podatkov, dokument o preklicu pa za preklic informacij, ki ne bi smele biti poslane.

ZUP poleg samih 2 potrdil o dohodnini oblikuje tudi register listin, ki ga posreduje tudi inšpektoratu. V programu je poročanje videti kot seznam zaposlenih, vsak s podatki o prejetih prejemkih in odtegljanih davkih. Če dvokliknete osebo, se ji odpre ločen dokument.

Datoteko za poročanje lahko prenesete iz 1C (preko gumba »Prenesi«) za elektronski prenos podatkov. Pri razkladanju morate izpolniti podatke o davčnem organu. Če je elektronsko upravljanje dokumentov konfigurirano prek samega programa, kliknite gumb »Pošlji«, takoj ko davčni urad sprejme poročilo; v 1C je to označeno z ustrezno kljukico.

Poročanje v sistemu se lahko generira v kontekstu OKATO/KPP, kar je priročno za podjetja z ločenimi deli, saj se v tem primeru podrobnosti med sedežem in podružnico razlikujejo.

Pomembno! Poročilo se odda inšpektoratu na lokaciji organizacije ali ločene enote.

Algoritem za generiranje 2 dohodnine v 1C je kljub razliki v različicah zelo podoben. Program loči dve situaciji: ko delavec potrebuje dokument in ko ga odda inšpektoratu v obliki prijave. V prvem primeru se oblikuje za vsako osebo, v drugem pa seznam za vse posameznike. 1C vam omogoča ne samo pripravo in tiskanje dokumenta, temveč tudi nalaganje in celo pošiljanje datoteke prek interneta Zvezni davčni službi.