Suma minimă de comandă în magazinul online: 5.000 de ruble.

Plata cash pentru persoane fizice

După plasarea comenzii, puteți:

1. Vino la punctul de ridicare și plătește comanda.
2. Plătiți comanda către curier la livrare.

Dacă ridicați singur comanda, atunci plătiți marfa la birou la adresa: Moscova, autostrada Varshavskoe, clădirea 125D 2, birou: 315 (punctul de preluare)

• Când plătiți comanda, primiți încasări de vânzări și în numerar.

Plata în numerar pentru persoane juridice

Metodă de plată pentru decontări cu organizații:

Ca si in cazul persoanelor fizice, puteti achita comanda la curier la livrare sau la birou.

• Plata se face numai în ruble.
• Pentru a primi bunurile, trebuie să furnizați împuternicirea originală de la organizația plătitoare sau să certificați copia noastră a bonului de livrare cu sigiliul organizației plătitoare.
• Când plătiți comanda, veți primi o chitanță de numerar, un aviz de livrare și o factură.

Plata prin transfer bancar pentru persoane fizice

Cum se plătește o persoană prin transfer bancar:

Persoanele fizice își pot plăti comanda prin transfer bancar în contul nostru bancar (comision bancar este posibil). După achitarea comenzii, asigurați-vă că ne informați despre plată prin telefon +7 495 215-50-52 sau prin e-mail

• La primirea comenzii, primiți încasări de vânzări și în numerar.

Plata prin transfer bancar pentru persoane juridice

Cum să plătiți o persoană juridică prin transfer bancar:

Pentru a plăti comanda prin transfer bancar, trebuie să furnizați detaliile complete ale companiei dvs. la . Managerul vă va emite o factură și o va trimite în modul convenit cu dumneavoastră. Factura si rezerva de marfa este valabila trei zile bancare.

Mărfurile sunt eliberate după ce fondurile sunt creditateîn contul nostru bancar. Pentru a primi bunurile, trebuie să furnizați împuternicirea originală de la organizația plătitoare sau să certificați copia noastră a bonului de livrare cu sigiliul organizației plătitoare.

• La primirea comenzii, veți primi o factură, un bon de livrare și o factură.

Plăți electronice

Plătim prin: Sberbank, Alfa-Bank, Webmoney, Qiwi, Visa și MasterCard, etc.:

Plăți electronice- un serviciu convenabil care permite clienților să plătească pentru achizițiile lor online cu monede electronice.

Puteți plăti cu noi folosind sistemele de plată:

• Sberbank
• Banca Alfa
• Webmoney
• Visa și MasterCard

Notă! Unele metode de plată aplică o taxă.

Plăți fără numerar- este vorba de decontari (plati) efectuate fara folosirea numerarului, prin transfer de fonduri in conturi in institutii de credit si compensari de creanțe reciproce. Plățile fără numerar au o mare importanță economică în accelerarea rulajului fondurilor, reducerea numerarului necesar circulației și reducerea costurilor de distribuție; organizarea plăților în numerar folosind bani fără numerar este mult de preferat decât plățile în numerar. Utilizarea pe scară largă a plăților fără numerar este facilitată de o rețea extinsă de bănci, precum și de interesul statului pentru dezvoltarea acestora, atât din motivul de mai sus, cât și în scopul studierii și reglementării proceselor macroeconomice.

În Federația Rusă, Banca Centrală a stabilit următoarele tipuri de plăți fără numerar:

Decontari prin ordine de plata

Decontări în baza acreditivelor

Plăți prin cecuri

Plăți pentru colectare

Calcule prin cereri de plata

Ordin de plata- acesta este un ordin al titularului contului (plătitorului) către banca care îl deservește, documentat printr-un document de plată, de a transfera o anumită sumă de bani în contul destinatarului deschis în această sau altă bancă. Ordinele de plată pot fi în format hârtie sau electronic.

De obicei, un ordin de plată este întocmit în patru exemplare: primul exemplar este destinat plătitorului, al 2-lea - pentru banca plătitorului, al 3-lea și al 4-lea sunt transferați la banca destinatarului. Ordinele de plată sunt acceptate de bancă indiferent de disponibilitatea fondurilor în contul plătitorului, dar sunt executate numai dacă există suficiente fonduri pe acesta.

Ordinele de plată pot fi folosite pentru a transfera fonduri:

pentru bunuri furnizate, munca efectuată, servicii prestate, pentru plata în avans a bunurilor, lucrări, servicii sau pentru efectuarea plăților periodice;

la bugetele de toate nivelurile și la fondurile extrabugetare;

in scopul returnarii/plasarii creditelor (creditelor)/depozitelor si platii dobanzii asupra acestora;

în alte scopuri prevăzute de lege sau de acord.

După ce angajatul băncii verifică corectitudinea completării și procesării ordinelor de plată pe toate exemplarele (cu excepția ultimului) acceptate pentru executarea ordinelor de plată, în câmpul „Primire plăți către bancă”, directorul responsabil al băncii introduce data primirii ordinului de plata de catre banca.

Ultima copie a ordinului de plată, în care se aplică în câmpul „Mărci bancare” ștampila băncii, data primirii ordinului de plată și semnătura executorului responsabil. Banca care a acceptat ordinul de plată al plătitorului este obligată să transfere suma de bani specificată către banca destinatarului pentru creditarea acesteia în contul persoanei specificate în comandă. Dacă este necesar, banca are dreptul de a atrage alte bănci pentru a efectua operațiuni de transfer de fonduri în contul specificat în comanda clientului. Banca este obligată, la cererea plătitorului, să-l informeze despre executarea ordinului.

Scrisoare de credit- aceasta este o obligație bănească condiționată acceptată de bancă în numele solicitantului (plătitor în baza acreditivului), de a efectua o plată în favoarea destinatarului de fonduri conform acreditivului, suma specificată în acreditiv la depunerea documentelor de către aceasta din urmă la bancă în conformitate cu termenii acreditivului în termenii specificati în textul acreditivului, sau să plătească, să accepte sau să onoreze o cambie sau să autorizeze o altă bancă ( banca executantă) să efectueze astfel de plăți sau să plătească, să accepte sau să onoreze o cambie).

O garanție care conține un ordin necondiționat de la trăgător către bancă de a plăti suma specificată în ea către posesorul cecului. Trăgatorul este o persoană care are fonduri în bancă, de care are dreptul să dispună prin emiterea de cecuri, deținătorul cecului este persoana în favoarea căreia a fost emis cecul, plătitorul este banca în care se află fondurile trăgătoarei. .

Trăgatorul nu are dreptul de a retrage un cec înainte de expirarea termenului stabilit pentru prezentarea lui la plată.

Există cecuri de numerar și cecuri de decontare. Cecurile în numerar sunt folosite pentru a plăti titularului cecului numerar în bancă, de exemplu, pentru salarii, nevoi gospodărești, cheltuieli de călătorie etc.

Cecuri de plată- sunt cecuri folosite pentru plati fara numerar, acesta este un document de forma stabilita care contine o comanda scrisa neconditionata de la tragator la banca sa pentru a transfera o anumita suma de bani din contul sau in contul destinatarului fondurilor. Verificați acceptarea- acesta este un semn care indică acordul băncii plătitorului de a transfera suma specificată în cec în contul destinatarului.

Colectie- o operațiune bancară intermediară pentru transferul de fonduri de la plătitor la destinatar printr-o bancă cu transferul acestor fonduri în contul destinatarului. Băncile percep comisioane pentru efectuarea încasărilor.

Colectie- o operațiune de decontare bancară prin care banca, în numele clientului său, primește, pe baza documentelor de decontare, fonduri datorate clientului de la plătitor pentru bunurile și materialele expediate plătitorului și serviciile prestate și creditează aceste fonduri către contul bancar al clientului.

Colecția poate fi curată și documentară.

Colectie curata este colectarea de documente financiare (cambii, bilete la ordin, cecuri si alte documente similare folosite la primirea platilor) atunci cand acestea nu sunt insotite de documente comerciale.

Colecție documentară- este vorba de colectarea documentelor financiare insotite de documente comerciale (facturi, documente de transport si asigurare etc.), precum si colectarea doar a documentelor comerciale. Încasarea documentară în comerțul internațional este obligația băncii de a primi, în numele exportatorului, de la importator suma plății conform contractului contra transferului documentelor de marfă către acesta din urmă și de a o transfera exportatorului.

Dezavantaje ale formei de colectare a plății: 1) Decalajul de timp dintre expedierea mărfurilor, transferul documentelor la bancă și primirea plății, care poate fi destul de lung, ceea ce încetinește cifra de afaceri a fondurilor exportatorului; 2) Lipsa de fiabilitate în plata documentelor (pot refuza plata documentelor comerciale sau pot deveni insolvabile până când ajung la banca importatorului). Aceste dezavantaje sunt depășite prin utilizarea încasării telegrafice, care reduce intervalul de timp nedorit, precum și prin utilizarea încasării cu o garanție bancară pre-emisă, ceea ce face posibilă crearea unei garanții de plată apropiate de cea care decurge din acreditivele irevocabile.

Cerere de plata(în mod colocvial „plată”) este un document de plată care conține o cerere de la creditor (furnizor) către debitor (plătitor) de a plăti o anumită sumă de bani prin intermediul băncii.

Pentru a soluționa o cerere de plată, este necesară acceptarea plătitorului. Totuși, în anumite cazuri (dacă acest lucru este stipulat în acordul dintre plătitor și destinatar sau dacă un astfel de caz este prevăzut în lege), este posibil să se efectueze plăți fără acceptare.

Acceptare- răspunsul persoanei căreia i se adresează oferta cu privire la acceptarea acesteia. Acceptare - consimțământ la plată. Conform legislației ruse, acceptarea trebuie să fie completă și necondiționată (acceptarea unei oferte în condiții diferiți este recunoscută ca o nouă ofertă).

Companiile preferă plățile fără numerar, deoarece în acest caz pot economisi costurile de distribuție. Plățile fără numerar sunt utilizate pe scară largă datorită rețelei extinse de bănci și interesului țării pentru dezvoltarea acestora.

Esența problemei

Fiecare întreprindere care efectuează sau acceptă plăți de la contrapărți ar trebui să se familiarizeze cu conceptul de plăți fără numerar.

Ce este?

Plățile fără numerar sunt plăți bănești care se efectuează conform înregistrărilor de cont în instituțiile bancare, atunci când banii sunt debitați din conturile companiilor care îi transferă și creditați în contul destinatarului.

Există un sistem de organizare a unor astfel de calcule, ceea ce înseamnă un set de principii și cerințe care sunt prezentate întreprinderii.

Acesta este, de asemenea, un set de formulare și metode de plată și circulația documentației asociate. Plățile fără numerar sunt componenta principală a tuturor plăților în numerar.

Clasificarea lor

Având în vedere tipul documentației de decontare, se disting următoarele:

• calcule care se efectuează pe baza cererilor de plată;
• decontari efectuate pe baza ordinelor de incasare;
• calcule care sunt efectuate pe baza de;
• plăți cu cecuri;
• scrisoare de credit.

Documentația de decontare pe hârtie se întocmește pe formulare aprobate de lege și realizate într-o tipografie sau cu ajutorul calculatorului.

Ținând cont de metoda folosită pentru organizarea plății, există:

Calcule	Când se citește o cerere reciprocă
Calcule planificate	În care suma este transferată din conturile cumpărătorilor în conturile companiilor care au vândut bunurile, ținând cont de prețul bunurilor primite sau furnizate.
Operație de factoring	În care obligațiile de datorie ale companiilor sunt transferate unei instituții de factoring
Operațiune de leasing	Atunci când serviciile sunt furnizate cu dreptul de a achiziționa ulterior un obiect
Calcule complete ale sumelor	Ce se reflectă în documentația de decontare, calcul pe baza soldului creanțelor reciproce ale plătitorului și beneficiarului
Decontari cu transferuri garantate	Când există o depunere preliminară într-un cont bancar separat la locația plătitorilor cu posibilitatea debitării ulterioare din conturi, atunci când fondurile sunt creditate în conturile cumpărătorilor la locația plătitorilor

Ținând cont de natura legăturilor economice, plățile fără numerar sunt reprezentate de următoarele tipuri:

Ținând cont de metoda de vânzare a mărfurilor, calculele pot fi:

Relevanța subiectului

Cea mai importantă condiție pentru funcționarea economiei este un sistem de plată fiabil, care să poată asigura o cifră de afaceri dinamică și stabilă la transferul de bani între agenții economici.

În prezența unui sistem eficient de plată fără numerar, plățile sunt accelerate, securitatea plăților este crescută, numerarul este înlocuit și costurile de distribuție sunt reduse, costurile de imprimare sunt reduse etc.

O organizare clară a plăților în numerar este relevantă, deoarece etapa monetară a cifrei de afaceri a sumelor este de mare importanță în activitatea companiei.

Reglementare legală

Principalele surse legislative pentru reglementarea plăților:

1. Codul civil al Rusiei.
2. Legea cu privire la bănci și activități ale instituțiilor bancare.

Nuanțe emergente

Forma de organizare a circulației fără numerar este sistemele de plată. Baza sunt decontări între companii, cetățeni,...

Sistemul asigură circulația fără numerar între companii, al cărei scop este îndeplinirea la timp, corect și integral a obligațiilor de plată.

Dacă decontările nu sunt la timp, situația financiară a participantului la decontare se va deteriora, încrederea va fi subminată și un sistem financiar stabil va fi perturbat.

Sistemul de plăți din Rusia este reprezentat de o serie de elemente care vor asigura îndeplinirea obligațiilor de datorie care apar în timpul desfășurării activității economice.

Cum funcționează acest sistem de plată?

Decontările se efectuează în primul rând pe conturi care trebuie să fie deținute atât de plătitori, cât și de destinatari. Plățile fără numerar sunt efectuate de companii și persoane fizice prin intermediul băncilor unde au fost deschise conturile.

Conturile bancare se întocmesc între părți.

Merită să respectați următoarele principii atunci când organizați plăți fără numerar:

Plățile trebuie efectuate printr-un cont bancar	Care este deschis pentru stocarea și transferul de bani. Plățile trebuie efectuate prin instituții bancare
Plățile se fac de către instituțiile bancare în funcție de ordinea titularilor de cont conform regulilor de prioritate	Ce se stabilește în soldurile conturilor
Respectați principiul libertății atunci când o companie alege o formă de plată fără numerar	Și aprobarea lor în contract, când băncile nu se amestecă în relație. (Există informații despre principiile de mai sus în).
Calculele se efectuează ținând cont de termenele stabilite în instrucțiunile de creditare ale Ministerului Finanțelor,	Plățile urgente pot fi efectuate: înainte de operațiunile de tranzacționare, până când mărfurile sunt expediate ( ); după finalizarea operației; la ceva timp după finalizarea operațiunilor de tranzacționare (împrumut comercial fără obligații de creanță, bilet la ordin). Pot apărea plăți anticipate, amânate și întârziate
Principiul securității plății, atunci când societatea plătitoare trebuie să aibă fonduri lichide	Ce se poate aplica la achitarea obligațiilor față de persoana căreia îi sunt adresați banii

Organizați un sistem de plăți fără numerar, ținând cont de următoarele componente:

• principiile de organizare a plăților, care sunt obligatorii pentru fiecare entitate;
• un sistem de cont care vă va permite să efectuați plăți fără numerar;
• sistem de formulare de plată, documentație și proceduri de circulație a documentelor.

Se bazează pe conturi bancare și documente de decontare. Calculele trebuie efectuate astfel încât plata să se facă cât mai repede posibil, astfel încât procesul de reproducere să fie continuu și accelerat, iar fondurile să fie vehiculate.

Plata se face prin transfer bancar prin transfer în conturile bancare ale destinatarilor.

Cine stabilește regulile pentru efectuarea unor astfel de calcule?

Decontarile intre companii sunt efectuate de institutii bancare (banca deschide un cont curent pentru client), iar intre institutii bancare - de catre CCR.

Tranzacțiile de decontare pe conturile bancare pot fi efectuate folosind un cont bancar corespondent care se deschide unul cu celălalt, pe baza.

Dacă autoritățile economice ajung la un acord, compensarea datoriilor reciproce nu poate fi efectuată prin intermediul unei bănci.

Atunci când obligațiile nu sunt reziliate complet în timpul compensării, documentele de plată sunt transmise băncilor pentru a transfera banii rămași după compensare.

Guvernul rus îndeplinește funcțiile de reglementare a decontărilor, determinând sumele maxime ale decontărilor în numerar și standardele pentru efectuarea operațiunilor de decontare.

Banca Federației Ruse este un organism care reglementează și emite un centru de decontare în numerar atunci când organizează plăți fără numerar.

Stabilește procedura, termenul, forma și standardele de realizare a decontărilor. Regulile pentru efectuarea plăților fără numerar sunt discutate în Regulamentul privind plățile fără numerar din Federația Rusă.

Instrumente de tranzacție

Baza economică este procesul de producție de natură materială. Majoritatea sunt decontări pentru tranzacții care implică mărfuri expediate, lucrări efectuate și servicii furnizate. Restul fluxului de numerar este decontările pentru tranzacții care nu sunt legate de mărfuri.

Se folosesc diferite forme - modalitati de plata si circulatie documentara. Actual:

• extrasele și furnizarea acestora unui alt participant la tranzacțiile de decontare;
• conținutul documentației de decontare și detaliile acesteia;
• perioada în care se întocmește documentul de decontare și regulile de depunere a acestuia la instituția bancară și la alt participant;
• circulația documentelor între bănci;
• reguli și condiții de plată a documentelor, transferuri și primire de bani;
• regulile de utilizare a documentelor de decontare în timpul controlului reciproc al participanților la tranzacțiile de decontare.

Documentația trebuie să reflecte numele documentului, plătitorii și destinatarii.

Se deschid conturi curente:

• organizații publice, religioase și sindicale;
• reprezentanțe și sucursale care se află în bilanţuri independente, dar nu au permisiunea unei autorităţi superioare;
• divizii și ramuri neautoportante

Subconturi:

• deschis către o unitate neautoportabilă;
• deschis la cererea societatilor-mama;
• deschis la ordinele instituţiilor bancare care deservesc societatea-mamă etc.

Se deschid următoarele conturi bugetare:

• creditarea temporară a fondurilor de capital autorizate;
• împrumut special pentru a efectua operațiuni de creditare atunci când primesc împrumuturi de la o instituție bancară în care nu există cont curent.
• depozit pentru a primi profit suplimentar pentru stocarea banilor pentru anumite perioade.

Ce înseamnă momentul îndeplinirii unei obligații bănești?

Nu prea înțelegeți cum este descifrat acest concept? Să încercăm să ne dăm seama. La îndeplinirea obligațiilor de decontare, merită să se determine momentul îndeplinirii acestora.

Nu există reguli clare care s-ar aplica la returnarea sumelor de impozit în exces pe baza,.

SAC explică că plătitorul este recunoscut ca și-a îndeplinit obligațiile în momentul în care suma corespunzătoare ajunge la instituția bancară indicată de beneficiarii fondurilor.

Care este esența economică?

Majoritatea cifrei de afaceri în numerar sunt plăți fără numerar. Ponderea lor în Federația Rusă este de 60%, iar în țările dezvoltate – 90%.

Tranzacțiile în conturile curente ale companiei reflectă modificări ale creanțelor și obligațiilor de datorie.În cadrul companiei, acestea reflectă modul în care produsul național și profitul național sunt distribuite și redistribuite.

Dacă se organizează buna funcționare a instituțiilor bancare, plățile fără numerar contribuie la următoarele:

• se accelerează cifra de afaceri a fondurilor;
• plățile se fac mai rapid;
• se reduce cantitatea de numerar necesară în circulație;
• costurile de circulație sunt reduse - costuri suplimentare pentru tipărire și numărare a banilor necesari la efectuarea plăților în numerar.

Folosind plăți fără numerar, aceștia dezvoltă o rețea bancară extinsă. Interesul țării în sine joacă un rol important.

Probleme existente

Nu există un sistem de plată unificat în Federația Rusă. Cel care funcționează nu respectă standardele stabilite la nivel internațional. Un număr de segmente ale sistemului de plăți diferă între ele în ceea ce privește nivelul de dezvoltare tehnologică.

Multe plăți sunt efectuate până în prezent prin instituțiile de microfinanțare ale rețelelor de decontare ale Băncii Centrale a Federației Ruse. Dar nu îndeplinește cerințele privind viteza și calitatea implementării.

Integrarea în sistemele globale de plată este lentă. Astfel de probleme sunt rezolvate în mai multe direcții:

1. Formele de organizare a decontărilor prin intermediul rețelei de decontare a Băncii Centrale sunt îmbunătățite.
2. Plățile electronice și tehnologiile moderne care utilizează computere și rețele de calculatoare sunt utilizate pe scară largă.
3. Sunt dezvoltate noi forme de organizare a plăților.

Banca implementează o serie de activități care vizează îmbunătățirea sistemului de plăți al statului. Calitatea așezărilor se îmbunătățește treptat și se pregătește o platformă pentru a putea fi introdusă o formă modernă de organizare a așezărilor.

Sunt în curs de dezvoltare și implementare măsuri de îmbunătățire a metodologiei de calcul. Fără prevederi legale, sistemul de plată va fi supus instabilității. Vor exista riscuri legale pentru instituțiile bancare și pentru întreaga economie.

Nu există încă un cadru legislativ în Federația Rusă care să reglementeze plățile electronice. Există domenii în care se lucrează:

• tehnologiile informaționale sunt în curs de dezvoltare;
• asigura o protecție completă a activităților bancare;
• are loc suport metrologic pentru operațiunile din bănci;
• asigura standardizarea procedurii de efectuare a plăților, efectuarea operațiunilor, contabilitate și raportare pentru sistemele bancare.

Caracteristici distinctive ale instrumentelor de plată

Enumerăm o serie de caracteristici distinctive:

• executantul este o instituție bancară;
• băncile nu au dreptul de a anula banii din conturi decât dacă există acordul clientului;
• băncile nu pot exercita controlul asupra cheltuirii fondurilor de către clienți;
• plățile se fac dacă există un sold suficient în conturile clienților;
• Formele documentare ale documentației de decontare trebuie să respecte cu strictețe.

Perspective de dezvoltare a plăților fără numerar

Este necesar să se implementeze nu doar un sistem modern de transmitere și prelucrare a datelor operaționale contabile, ci și să se respecte cerințele de conformare a rețelelor de decontare a Băncii Centrale cu obiectivitatea sistemului de plăți la fiecare etapă de îmbunătățire.

Este necesară reformarea instrumentelor și procedurilor care sunt utilizate la transferul de bani, sistemul instituțiilor Băncii Centrale. În viitorul apropiat, Federația Rusă intenționează să renunțe la suporturile de date pe hârtie și să lucreze cu documentație electronică.

Banca consideră că este necesar să se efectueze tranzacții pentru a asigura un mecanism de livrare contra plăți, plăți care sunt efectuate de casa de compensare și decontare în vederea finalizării decontărilor.

Se va dezvolta rețeaua de telecomunicații a Băncii Centrale, care va asigura funcționarea constantă a sistemului de plăți. Aparatul de decontare va deveni un sistem complet de decontări brute în timp real.

Aceștia vor dezvolta o interfață pentru interacțiunea cu casa de decontare și compensare, sistemul de decontare a valorilor mobiliare și sistemul de decontare intrabancar.

Puteți trece la sisteme promițătoare dacă este creată o rețea unificată de transmisie și procesare a datelor. Rețeaua de calcul trebuie să aibă următoarele componente:

Caracteristici pentru subiecte

Să aflăm la ce să fim atenți. Ce merită să știți despre plățile fără numerar efectuate la întreprinderi și la întreprinzătorii individuali?

La întreprindere

Pentru efectuarea operațiunilor de decontare se deschid conturi bancare prin furnizarea unui număr de documente. După aceasta, majoritatea plăților sunt efectuate - pentru rambursarea împrumutului, vânzarea de bunuri, plata banilor către angajați etc.

Este important să se facă distincția între operațiunile care au legătură cu activitatea de afaceri și cele care nu au legătură cu aceasta, ceea ce nu este atât de ușor de realizat din punct de vedere legal.

Plățile fără numerar reprezintă majoritatea plăților între entitățile comerciale. Și guvernul se angajează să dezvolte un sistem de plată adecvat.

Se speră că plățile fără numerar vor fi îmbunătățite în viitorul apropiat, deoarece autoritățile iau măsuri adecvate. Momentan, merită să ne bazăm pe normele care există.

În fiecare zi, tot mai multe instituții trec la plăți fără numerar cu clienții lor. Situația este similară cu antreprenorii individuali. Băncile oferă terminale speciale pentru plăți fără numerar, complet gratuit. În același timp, dacă este necesar...

Astăzi, în conformitate cu normele legislative în vigoare, este necesară asigurarea posibilității de plată prin transfer bancar. Mai mult, atât pentru clienții de retail, cât și pentru cei angro. Plățile fără numerar sunt efectuate de persoane fizice și juridice. Este important să înțelegeți în prealabil formele de bază...

Să stabilim care sunt principiile de bază ale organizării plăților fără numerar, precum și ce reguli trebuie reținute atunci când se efectuează astfel de plăți în Federația Rusă. Pe lângă sumele în numerar, organizația are la dispoziție și plăți fără numerar. Cuprins Informații importante Elemente de bază ale organizării plăților fără numerar...

Conceptul și semnificația raporturilor juridice de reglementare

Decontările se efectuează fie direct între părțile la relația de proprietate compensată, fie cu participarea unei entități suplimentare - o instituție de credit. Relațiile de reglementare sunt reglementate de normele diferitelor ramuri de drept, în primul rând de normele de drept financiar și civil, care împreună formează o instituție de drept complexă.Cele mai importante reglementări care reglementează acest domeniu de relații publice sunt Codul civil al Federația Rusă (articolele 861-885), legile federale „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)”, „Cu privire la bănci și activități bancare”, diverse reglementări ale Președintelui și Guvernului Federației Ruse și reglementări ale Banca Rusiei.

Circulație fără numerar

Pentru efectuarea plăților fără numerar se deschid conturi clienți și se încheie un acord între bancă și client.

Pentru a efectua plăți interbancare fără numerar, băncile deschid conturi de corespondent la alte bănci. În plus, pentru efectuarea decontărilor interbancare și a altor operațiuni, fiecare bancă are un cont corespondent la Banca Centrală a Federației Ruse.

Clienții băncii au dreptul de a deschide următoarele tipuri de conturi bancare în orice bancă fără restricții:

• Verificarea contului. Se deschide cu comerciale și, care funcționează pe principiul autosuficienței. În cazul deschiderii mai multor conturi curente, se va aloca unul dintre ele, care se va numi „cont curent pentru activitatea principală”;
• conturi curente. Deschis de persoane juridice, întreprinderi, organizații, instituții ale căror activități sunt finanțate de la buget. Acestea sunt organizații non-profit (școli, institute etc.);
• pentru organizații și persoane juridice care sunt sistematic debitori fiscali, pe lângă conturile existente se deschide un cont de debitor fiscal. În acest caz, tranzacțiile în contul curent și conturile curente sunt oprite, iar toate încasările sunt reflectate în contul evaztorului fiscal. Datoriile fiscale sunt plătite din acest cont.

Debitările de numerar din conturi se efectuează:

• din ordinul proprietarului;
• fără ordinul titularului contului, dar numai în acele cazuri prevăzute de lege, adică în mod incontestabil;
• între plătitor și destinatar;
• între bancă și plătitor.

Procedura de debitare a fondurilor dintr-un cont presupune utilizarea acordurilor de decontare. Formele acordurilor de decontare sunt stabilite prin reglementări aprobate de Banca Centrală a Federației Ruse.

Plata din cont se face în limita soldului de fonduri de pe acesta. Dar dacă banca și clientul încheie un contract de împrumut, atunci banca se obligă să plătească, în anumite limite, documentele de plată ale clientului în lipsa unui sold în cont, adică a unui împrumut.

Documentele de decontare

Băncile efectuează tranzacții pe conturi pe baza documentelor de decontare.

Un document de decontare este un document întocmit pe hârtie sau, în anumite cazuri, un document de plată electronic:

• ordinul plătitorului (clientului sau băncii) de a anula fondurile din contul său și de a le transfera în contul destinatarului de fonduri;
• ordinul beneficiarului de fonduri (colector) de a anula fondurile din contul plătitorului și de a le transfera în contul specificat de către destinatarul de fonduri (colector).

Următoarele documente de plată sunt utilizate în Federația Rusă:

• controale;

Documentele de decontare pe hârtie sunt întocmite pe formulare de documente incluse în Clasificatorul integral rusesc al documentației de gestiune OK 011-93 (clasa „Sistemul unificat de documentație bancară”).

Documentele de plată utilizate în formele de plată actuale sunt acceptate de către bancă pentru executare numai dacă respectă cerințele standardizate și, prin urmare, trebuie să conțină următoarele date:

• denumirea actului de decontare;
• numărul documentului de plată, ziua, luna, anul emiterii acestuia;
• numele plătitorului, numărul contului său bancar, numele și numărul băncii plătitorului;
• numele destinatarului fondurilor, numărul contului său bancar, numele și numărul băncii destinatarului fondurilor; scopul plății (nu este indicat pe chitanță); suma de plată (în cifre și cuvinte).

Pentru efectuarea plăților, documentele de decontare sunt tipărite în mai multe exemplare, în funcție de nevoile participanților la decontare. Prima copie a documentului de plată trebuie să fie semnată de funcționarii care au dreptul de a administra contul bancar și au sigiliu. Fondurile sunt debitate din contul plătitorului numai pe baza primului exemplar al documentului de plată, al doilea exemplar este o copie.

Documentele de decontare sunt acceptate de bancă pentru executare în timpul zilei de funcționare a băncii.

Perioada de valabilitate a documentelor de decontare este limitată și este de 10 zile, fără a socoti ziua semnării acestora.

Este permis ca un client bancar sa isi revoce documentele de plata.

Au fost stabilite termenele de plată prin bănci:

• 5 zile între subiecții Federației Ruse;
• 2 zile într-un singur subiect.

Codul civil al Federației Ruse în art. 862 stabilește cele mai comune forme de plăți fără numerar. Plățile fără numerar între entitățile comerciale pot fi efectuate în următoarele forme: ordine de plată, acreditive, cecuri, plăți de încasări, cambii.

Forme de plată fără numerar

Sunt stabilite forme de plată fără numerar. Clienții băncii aleg în mod independent formele de plată utilizate, ceea ce se reflectă în acordul cu banca.

În condiții moderne, pe baza reglementării actuale a Băncii Centrale a Federației Ruse din 3 octombrie 2002 nr. 2-P „Cu privire la plățile fără numerar în Federația Rusă” (modificată la 2 martie 2008), următoarele formele de plăți fără numerar sunt în vigoare în Rusia:

• decontari prin ordine de plata;
• decontări în baza unei scrisori de credit;
• plăți prin cecuri;
• decontari de colectare.

Formele de plăți fără numerar sunt utilizate de clienții instituțiilor de credit (sucursalele), instituțiile și diviziile rețelei de decontare a Băncii Rusiei, precum și de către băncile înșiși.

Formele de plată fără numerar sunt alese de către clienții băncii în mod independent și sunt prevăzute în acorduri încheiate de aceștia cu contrapărțile lor.

În cadrul formelor de plată fără numerar, plătitorii și destinatarii de fonduri (colectatorii), precum și băncile și băncile corespondente care le deservesc, sunt considerați participanți la decontări.

Responsabilitatea băncilor și a clienților acestora pentru încălcarea disciplinei de decontare

Și ei poartă răspunderea pentru încălcarea regulilor de efectuare a operațiunilor de decontare in conformitate cu legislatia in vigoare. Răspunderea proprietății între bancă și clientul său este determinată de reglementări și acorduri între bancă și clientul său. Băncile de reglementare includ acte legislative, precum și norme emise. Sancțiunile pot fi aplicate doar dacă există o relație contractuală între banca care a comis încălcarea și firma client. În conformitate cu clauza 30 din Legea privind băncile și activitățile bancare, relațiile dintre Banca Rusiei și clienții acestora se desfășoară pe bază de contracte, dacă legea federală nu prevede altfel.

Acordul trebuie să indice ratele dobânzii la împrumuturi și depozite, costul serviciilor bancare și momentul implementării acestora, inclusiv timpul de procesare a documentelor de plată, răspunderea patrimonială a părților pentru încălcarea acordului, inclusiv răspunderea pentru încălcarea obligațiilor privind calendarul plăților, precum și procedura de încetare a acestuia și alți termeni esențiali ai contractului.

Procedura pentru deschiderea, menținerea și închiderea conturilor clienților în ruble și valută străină de către bancă este stabilită de Banca Rusiei în conformitate cu legile federale.

Membrii organizației de credit nu au niciun avantaj atunci când iau în considerare problema obținerii unui împrumut sau furnizării altor servicii bancare, cu excepția cazului în care legea federală prevede altfel.

Întreprinderea poartă responsabilitatea directă pentru nerespectarea contractelor de împrumut și a disciplinei de decontare. O întreprindere care nu își îndeplinește în mod sistematic obligațiile de plată poate fi declarată insolvabilă. Acest lucru este raportat principalilor furnizori de articole de inventar și unei autorități superioare.

Acum există 2 forme de plată: numerar și non-numerar. Fiecare dintre ele are propriile sale avantaje și dezavantaje. Ce este plata fără numerar? Aceasta este cea mai convenabilă metodă de efectuare a plăților de către diferite entități comerciale. În plus, acestea sunt efectuate rapid și, de asemenea, nu există restricții privind efectuarea tranzacțiilor monetare. Prin urmare, această metodă este aleasă de multe companii. Plățile prin instituții de credit sunt considerate mai ieftine decât acceptarea de bancnote și monede.

Concept

Ce este plata fără numerar? Acesta este un format de plată efectuat prin conturi bancare. Este convenabil de utilizat pentru persoane juridice, antreprenori și cetățeni. Plățile fără numerar se fac cu ajutorul instituțiilor bancare și de credit care dețin licențe pentru a efectua astfel de operațiuni. Fără el, munca nu poate fi efectuată.

Dacă vorbesc despre ce sunt plățile fără numerar, ei își asumă mișcarea fondurilor prin conturi care aparțin participanților la tranzacții. Debitarea și creditarea se efectuează electronic. La sfârșitul zilei, proprietarul contului primește un extras al contului, care indică soldul la începutul și sfârșitul zilei, precum și tranzacțiile de intrare și de ieșire. Acest lucru este necesar pentru a controla fluxurile de numerar. Acesta este tocmai răspunsul la întrebarea ce este plata fără numerar.

Cum este reglementat acest calcul?

Plățile fără numerar sunt reglementate de 2 documente:

• Codul civil al Federației Ruse. Capitolul 46 „Calcule” prezintă principalele prevederi privind formele de circulație fără numerar.
• Reglementări privind executarea transferurilor de bani nr. 383-P, aprobate la 19 iunie 2012 de către Banca Rusiei. Documentul conține o descriere a formularelor fără numerar și a cerințelor de documentare.

Există un alt document aprobat de Banca Rusiei - Regulamente privind emiterea cardurilor de plată din 24 decembrie 2004 Nr. 266-P. Acesta precizează procedura de achiziție - plăți cu cardul pentru bunuri și servicii. Acesta este disponibil pentru toți cetățenii.

Particularități

Conform regulilor acestor documente, se fac plăți fără numerar. Forma de numerar este retrogradată pe plan secund. Acest lucru se datorează următoarelor motive:

• Plățile către conturi sunt rareori determinate de momentul operațiunii sau de geografie.
• Aceste servicii sunt mai ieftine.
• Companiile beneficiază de astfel de plăți, deoarece sunt supuse unor cerințe mai mari de înregistrare, organizare și contabilitate în comparație cu tranzacțiile cu numerar.

Multe companii start-up care nu doresc să se confrunte cu amenzi aleg plăți fără numerar. Ele sunt folosite și de companii mari, cu experiență. Cumpărătorii beneficiază și de plăți fără numerar. Contul efectuează tranzacții rapid și convenabil. Este suficient să ai un card de plată la tine.

Nu există plăți pentru aceste tranzacții. Statul beneficiază și de plăți fără numerar, întrucât circulația banilor este controlată, iar o scădere a cantității de numerar în circulație reduce inflația. Conform regulamentului Băncii Federației Ruse nr. 383-P, există mai multe forme de calcul.

Ordine de plată

Se creează un document cu un ordin de transfer al sumei specificate folosind fondurile plătitorului. Transferul se efectuează la timp către persoana indicată în comandă. Această implementare a plăților fără numerar este considerată una dintre cele mai simple și tradiționale.

Comanda este valabilă 10 zile, excluzând ziua pregătirii. Poate exista orice formă de plată, chiar și către cetățenii de rând. Dezavantajul este că, dacă există o eroare, aceasta întârzie plata sau o trimite la destinatarul greșit.

Scrisoare de credit

Acesta este un cont special utilizat pentru decontarea tranzacțiilor care necesită intermediere bancară. O scrisoare de credit este un ordin de la plătitor către bancă de a transfera bani către destinatar, în condiții speciale, de exemplu, livrarea mărfurilor.

Acest formular vă permite să efectuați o tranzacție protejată. Dar o scrisoare de credit este scumpă. Dezavantajele includ izolarea acestuia de contractul de cont bancar. Banca poate fi considerată executorul și emitentul.

Ordine de colectare și colectare

Plățile fără numerar în Rusia pot fi efectuate cu ordine de colectare. Aceste calcule se fac cu creditorul având dreptul de a face creanțe împotriva contului plătitorului. Astfel de drepturi sunt prevăzute de lege sau de contract.

Încasarea are un caracter solicitant, adică destinatarul, pentru încasare, prezintă băncii care deține contul plătitorului informațiile necesare despre debitor și obligația acestuia. Debitorul află despre anularea banilor după ce acestea sunt retrase.

Cărți de cecuri

Această metodă este considerată fără numerar, deoarece presupune debitarea banilor din contul trăgătorului în contul titularului de cec sau furnizarea acestuia de numerar. Decontarea se efectuează numai atunci când trăgătorul cecului are suma cerută și dacă purtătorul cecului și-a confirmat identitatea.

Debit direct

Fondurile fără numerar sunt transferate pe baza cererii destinatarului. Pentru a efectua un transfer, trebuie să aveți un acord cu plătitorul și acceptarea acestuia pentru implementarea acestei operațiuni. Operațiunile se desfășoară conform regulilor sistemului național de plată și cu prezența unui card.

Bani electronici

Potrivit acestui tip de plată, un cetățean dă bani operatorului pentru efectuarea tranzacțiilor, atât dintr-un cont personal, cât și fără acesta, cât și din conturile instituțiilor și antreprenorilor. Dar aceasta se realizează numai atunci când există un astfel de drept între părți. Antreprenorii și organizațiile pot folosi fonduri din conturile lor.

Principiile plăților fără numerar

Plățile fără numerar se bazează pe următoarele principii:

• Legalitate. Operațiunile sunt reglementate de lege și se efectuează numai în cadrul acesteia.
• Adecvarea fondurilor. Executarea operațiunilor este asigurată de suma cerută.
• Acceptare. Aceasta înseamnă că banii nu pot fi debitați fără acordul sau notificarea proprietarului contului.
• Efectuarea operațiunilor conform contractului. Banca funcționează în conformitate cu acordul actual.
• Urgența plății. Fondurile trebuie transferate pentru o anumită perioadă de timp.
• Libertate de alegere. Cetățenii pot alege orice tip de plată fără numerar.

Efectuarea

Există o procedură pentru plățile fără numerar pe care toată lumea trebuie să o urmeze. Ele sunt vândute sub rezerva unei facturi emise în baza unui acord. Dar legea cere ca operațiunile să fie efectuate fără deschiderea acestuia. Acest lucru este necesar atunci când se efectuează plăți către cetățenii obișnuiți ale căror transferuri nu sunt legate de activități comerciale. Pentru a efectua plăți, trebuie să deschideți un cont la o bancă sau altă organizație care are o licență pentru a efectua astfel de operațiuni de la Banca Rusiei.

Pentru a deschide transferurile:

• Conturi curente. Folosit de cetățenii obișnuiți pentru a efectua transferuri.
• Calculat. Acestea sunt deschise de organizații, antreprenori și cetățeni care au cabinete private. Folosit pentru lucrări comerciale.
• Buget. Necesar să efectueze tranzacții cu bani de la buget. Sunt deschise de persoane juridice.
• Corespondenții. Folosit de instituțiile bancare și de credit.
• Depozite. Se deschid conturi pentru a extrage fonduri gratuite.
• Conturi speciale. Folosit pentru anumite operațiuni.

Conturile pot fi deschise în ruble și valută.

Principii contabile

Instituțiile folosesc contul 51 „Conturi reale”, unde analizele sunt construite pentru fiecare cont curent. Toate tranzacțiile sunt reflectate în conformitate cu documentele primare, de exemplu, ordinele de plată. Iar operațiunile conturilor speciale sunt reflectate în contul 55 „Conturi bancare speciale”.

Antreprenorii nu folosesc un plan de conturi, ci înregistrează tranzacțiile în registrele de contabilitate. Baza de impozitare se calculează folosind registre. Tranzacțiile fără numerar sunt confirmate prin ordine de plată, ordine de încasare și ordine de comemorare. Cetăţenii controlează fondurile pe baza extraselor de cont.

Pedeapsa pentru tranzacțiile de decontare este prevăzută în capitolul 15 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse. Mai mult, acest lucru se aplică titularilor de cont și instituțiilor de credit. De exemplu, agenții de plată plătesc 40-50 de mii de ruble din cauza unei încălcări a muncii cu un cont special. Dacă banca a încălcat termenul limită pentru transferul de bani către buget din contul contribuabilului, atunci vor fi colectate până la 5 mii de ruble de la funcționarul băncii. Când sunt respectate regulile pentru plățile fără numerar, va fi una dintre cele mai convenabile.