Răspunzând la întrebările utilizatorilor și clienților noștri, astăzi vom analiza procesul de completare corectă și generare a unui document atât de comun ca un certificat.

Vom lua în considerare procesul în configurația 1C Enterprise Accounting versiunea 8.3. Exact aceiași pași pentru a genera un certificat 2-NDFL trebuie să fie executați în Salary and Personnel Management 3.0.

Se va afișa procedura de generare a unui certificat 2-NDFL pentru fisc și separat procedura de generare a unui certificat 2-NDFL pentru angajați. Presupunem că baza de date a întreprinderii noastre este plină cu date atât în ​​ea, cât și în ea.

Completarea unui certificat 2-NDFL pentru biroul fiscal (IFNS)

Pentru a crea un certificat 2-NDFL pentru biroul fiscal, trebuie să fiți pe pagina principală și să accesați meniul „Salarii și personal”.

Aici devine disponibilă alegerea opțiunilor pentru generarea unui certificat 2-NDFL. Acestea. pentru fisc sau pentru salariati.

Selectăm „2-NDFL pentru transfer la Serviciul Fiscal Federal” și intrăm în jurnalul de documente, unde certificatele 2-NDFL generate anterior sunt stocate pentru a fi transferate la autoritatea fiscală. În baza noastră de date demo, jurnalul este gol. Este de remarcat faptul că, dacă aveam mai multe organizații și aveam certificate 2-NDFL generate pentru acestea, atunci selecția ar putea fi efectuată selectând organizația din lista derulantă și bifând caseta de activare a selecției. Interfața jurnalului vă permite, de asemenea, să căutați prin documente și să imprimați certificate.

Să generăm un nou document făcând clic pe butonul „Creează”.

Completați detaliile solicitate. Selectați anul și indicați organizația. Programul va configura unele detalii obligatorii pe cont propriu pe baza acestor date. Acest lucru este posibil dacă completați corect directorul organizațiilor și cardul organizației selectate.

Indicăm opțiunea care determină tipul de certificat. Programul va introduce automat data și numărul; acestea pot fi editate dacă este necesar.

Determinăm și indicăm cum va fi înregistrat noul nostru certificat în biroul fiscal, selectăm tipul - „Inițial”, „Corectare”, „Anulare”. Dacă documentul este corectiv, atunci vom adăuga și numărul de corecție. Să presupunem că o facem pe cea originală, adică. certificat initial.

Verificăm detaliile completate și facem clic pe butonul „Umpleți”.

Dacă contabilitatea este configurată și întreținută corect, atunci, ca rezultat, va fi generată o listă în secțiunea tabelară. Acest registru al angajaților este necesar să fie transmis organului fiscal. Dacă încercați să generați un raport pentru o organizație sau o perioadă pentru care nu au existat date sursă, programul va afișa un avertisment.

Acum documentul de referință poate fi înregistrat și/sau postat. După verificarea corectitudinii datelor generate, puteți descărca ajutorul în format *.xml pentru trimiterea ulterioară. Făcând clic pe butonul „Încărcare”, putem salva fișierul xml cu numele dorit într-un folder pentru procesarea ulterioară de către programul de trimitere la Serviciul Fiscal Federal.

De asemenea, dacă sunteți conectat la serviciile corespunzătoare, puteți folosi oportunitatea pentru a verifica și a trimite registrul certificatelor 2-NDFL către Serviciul Fiscal Federal prin Internet.

Și, în sfârșit, puteți imprima datele generate. Pentru a face acest lucru, faceți clic pe butonul de interfață cu același nume.

Să selectăm tipul de formular de tipărire de care avem nevoie și programul va genera un document tipărit. În cazul nostru, dacă alegeți să imprimați un certificat, sistemul va genera certificate pentru fiecare angajat din listă.

Completarea certificatului 2-NDFL

Similar cu cazul discutat mai sus, treceți de la forma paginii principale a programului la butonul de meniu „Salarii și personal” și apoi selectați „2-NDFL pentru angajați”.

În jurnalul care se deschide, în mod similar, faceți clic pe butonul „Creați” pentru a genera un nou document „Certificat 2-NDFL pentru angajați”. Selectarea după organizație este similară cu cazul certificatului fiscal.

Acum se deschide documentul nou creat.

Intrăm în organizație, câmpurile OKTMO și IFTS vor fi completate automat. Acest lucru se va întâmpla, desigur, cu condiția ca fișa de înregistrare a organizației să fie completată complet și corect. Apoi, selectați un angajat.

Apoi trecem la alegerea unei opțiuni de formare. Puteți selecta o formațiune rezumată și o formație defalcată în funcție de OKATO/KPP și rate de impozitare. Dacă alegem a doua opțiune, atunci va trebui să edităm cu atenție câmpurile „OKTMO” și „IFTS” care au fost completate automat mai devreme.

După generarea certificatului, efectuăm verificarea făcând clic pe butonul corespunzător. Dacă există inexactități în date, programul va raporta o eroare. apoi, dacă este necesar, tipărim un certificat 2-NDFL pentru angajat.

Tipărim documentul. Este de remarcat faptul că, dacă certificatul este generat pentru perioade anterioare, atunci forma lui tipărită va corespunde formei care era în vigoare la momentul specificat în perioada de formare.

Acesta este modul în care certificatele 2-NDFL sunt generate în programele 1C Enterprise Accounting 8.3 și 1C Salaries and Personnel Management 3.0 8.3.

Potrivit legii, un angajator care îndeplinește funcția de agent fiscal este obligat să furnizeze Serviciului Federal de Impozite date privind impozitul pe venitul personal (NDFL) calculat și plătit pentru toți angajații cărora li s-a plătit o remunerație monetară, materială sau au oferit o altă formă de finanțare. beneficiu. Datele formularului „Certificat 2-NDFL” sunt depuse la Serviciul Fiscal Federal cel târziu până la 1 aprilie sau în prima zi lucrătoare după data specificată, dacă această dată cade într-o zi liberă. Certificatul indică toate veniturile, deducerile din sumele impozabile, impozitele și alte deduceri pentru fiecare persoană fizică pentru perioada fiscală de raportare.

Pe lângă formularul specificat, există o formă personală de certificat 2-NDFL, furnizată de angajator salariatului la cererea acestuia în scopuri personale, care confirmă veniturile, cheltuielile și impozitele plătite.

Vom arăta cum va fi generat certificatul de impozit pe venitul personal 2 în 1C 8.3 folosind exemplul „1C: Enterprise Accounting 3.0” (configurare în ediția 3.0.54.20). Apropo, completarea 2-NDFL în 1C ZUP 3.0 este similară cu exemplul luat în considerare. Mai jos sunt instrucțiuni pas cu pas pentru generarea certificatelor 2-NDFL.

Pregătire și testare

Pentru a calcula corect impozitul pe venitul personal, trebuie introduse toate datele necesare despre angajați:

• Salariu, concediu de odihna si concediu medical;
• Deduceri standard, personale, sociale, profesionale;
• Toate celelalte venituri și deduceri din acestea.

Acumulările de salarii se introduc prin documente în secțiune „Salarii și personal/Salariu/Toate angajamentele”(Fig.1). Aici sunt introduse și concediile medicale și concediile. Documentele generează automat deduceri, impozit pe venitul personal și contribuții la fonduri (Fig. 1).

Fig.1

Alte documente privind impozitul pe venitul persoanelor fizice se află în secțiunea (Fig. 2). Aici puteți genera certificate 2-NDFL. Să ne uităm la câteva tipuri de documente utilizate în mod obișnuit.

Fig.2

– documentul indică deduceri pentru copii și deduceri personale (Fig. 3). Pentru deducerile standard este indicată perioada de valabilitate: în antetul documentului detaliile generale sunt luna în care sunt valabile deducerile, iar în tabel – luna în care se încheie valabilitatea fiecărei deduceri.

Fig.3

– documentul ia în considerare toate celelalte venituri încasate, angajamente și rețineri de impozite, precum și unele tipuri de deduceri. Toate tranzacțiile sunt înregistrate la o anumită dată (Fig. 4).

Fig.4

– documentul este utilizat pentru calcularea și acumularea deducerilor patrimoniale și sociale (Fig. 5). Perioada de valabilitate este specificată în antetul documentului.

Fig.5

Completarea certificatului 2-NDFL pentru depunerea la Serviciul Fiscal Federal

Puteți crea ajutor în secțiune „Salarii și personal/NDFL/2-NDFL pentru transfer la Serviciul Fiscal Federal” sau prin selectarea documentului corespunzător în secțiunea În jurnal care se deschide cu ajutorul butonului "Crea" se creează un nou certificat. Mai întâi trebuie să completați antetul documentului (Fig. 6):

• An– anul (perioada de raportare) pentru care certificatul este furnizat Serviciului Federal de Taxe;
• OKTMO/KPP– referința teritorială a organizației la locul unde se depune declarația fiscală. De completat secțiunea „Principalul lucru sunt organizațiile”în cardul de pe marcaj „Înregistrare la autoritățile fiscale”;
• La Serviciul Fiscal Federal (cod)/de la punctul de control– detaliile fiscului;
• Tipul certificatelor;– poate lua valori „Raportare anuală”Și „Cu privire la imposibilitatea reținerii impozitului pe venitul persoanelor fizice”;
• Butoane „Inițial”, „Corectare”, „Anulare”– indicați starea certificatului.

Fig.6

Completarea certificatului 2-NDFL se face folosind butonul "Completați". Buton "Număr" necesare la introducerea manuală a angajaților, care la rândul său se face folosind butonul "Selecţie". Înainte de postarea documentului, corectitudinea datelor introduse poate fi verificată cu ajutorul butonului "Verifica". În acest caz, se va folosi algoritmul de verificare încorporat în program. Se va verifica acuratețea calculelor furnizate și informațiile personale ale angajaților incluse în card. Înainte de a trimite, trebuie să depuneți un certificat făcând clic pe butonul "Conduce". Trimiterea către Serviciul Fiscal Federal se poate face printr-un fișier de schimb de date universal în format xml folosind butonul "Descărca."

Când serviciul este conectat „1C-Raportare” Puteți trimite imediat documentul pregătit la biroul fiscal. Articol din meniu „Trimite/Trimite autorităților de reglementare”. De asemenea, în acest caz, este posibil să se verifice on-line acuratețea calculului. Articol din meniu „Trimite/Verifică pe internet”. Dacă apare o eroare, puteți vedea motivul (linia va fi roșie la verificare și motivul va fi marcat).

Făcând dublu clic pe orice rând, puteți genera un raport de referință 2-NDFL în 1C pentru orice angajat din listă, dar nu puteți salva și imprima un certificat obținut în acest fel.

Completarea unui certificat 2-NDFL pentru un angajat

Toate deducerile standard, personale, sociale și de proprietate pot fi văzute pe cardul angajatului din rând „Impozite și venituri”(secțiuni „Salarii și personal/Evidențe ale personalului/Angajați” sau „Directoare/Angajați”) legătură „Sunt oferite deduceri standard și de proprietate, tariful...”. Tariful este determinat de dacă angajatul este sau nu cetățean rus. Aici puteți introduce sau corecta o deducere standard sau o notificare de deducere (Fig. 7). Toate documentele sunt in sectiune „Salarii și personal/impozit pe venitul personal/Toate documentele privind impozitul pe venit.”

Fig.7

Crearea ajutorului este similară cu exemplul anterior. În capitolul „Salarii și personal/NDFL/2-NDFL pentru angajați” sau in sectiune „Salarii și personal/impozit pe venitul persoanelor fizice/Toate documentele privind impozitul pe venitul personal”în jurnalul care se deschide, apăsați butonul "Crea". Mai întâi trebuie să completați antetul documentului (Fig. 7):

• An– perioada de raportare pentru care se furnizează informații salariatului;
• Angajat– un angajat din personal sau care lucrează cu un contract pe termen scurt, care a primit venituri de la organizație (organizații) în perioada de raportare specificată;
• Formă– referinta teritoriala este indicata la locul inregistrarii la fisc:
  • "Rezumat" – datele sunt furnizate în total pentru toate locurile de muncă. De exemplu, dacă în perioada de raportare un angajat s-a mutat dintr-o sucursală (diviziune separată) în alta sau a lucrat simultan cu jumătate de normă în diferite sucursale;
  • „În contextul codurilor OKTMO/KPP și al cotelor de impozitare” - legat de fisc.
• Inspectoratul Serviciului Fiscal Federal– este indicat fiscul teritorial.

După ce am specificat toate câmpurile, creăm un buton de ajutor "Completați".

Să luăm în considerare un exemplu de calcul al impozitului pe venitul personal la două rate - 13 și 35%. Partea stângă a tabelului va afișa date despre salariul angajatului și alte venituri. În acest caz, pe marcaje "13%"Și "35%". În partea dreaptă a tabelului sunt toate deducerile valide (Fig. 8). Sumele deducerilor vor reduce baza de impozitare.

Fig.8

Impozitul pe venitul persoanelor fizice cu o cotă de 35% se aplică în cazurile de primire a veniturilor din depozite la o dobândă mai mare decât rata de refinanțare a Băncii Centrale sau de primire a unui împrumut la o rată a dobânzii sub această rată, din cadouri primite, câștiguri la loterie etc.

Fig.9

În acest exemplu, un angajat a primit un împrumut fără dobândă de la o organizație în valoare de 150 de mii de ruble pentru perioada 1 iulie - 31 august 2017. În perioada specificată, rata de refinanțare a fost egală cu 9%. Dacă rata dobânzii la împrumut este mai mică decât rata Băncii Centrale, atunci, conform legii, 2/3 din diferența acestor dobânzi este supusă impozitării. Beneficiul financiar al angajatului în acest caz este de 764 de ruble. în iulie (31 de zile) și la fel în august (31 de zile). Calcul pe lună - 150.000 de ruble * (9% - 0%) * 31/365 aproximativ - 764 de ruble. Această sumă va fi impozitată cu o cotă de 35%. În certificatul 2-NDFL, venitul primit este reflectat în fila corespunzătoare (Fig. 9). Certificatul 2-NDFL pentru angajați este furnizat în formă tipărită (buton „Certificat de venit (2-NDFL)”).

Fiscul vrea să știe totul. Și nu numai dacă organizația dvs. a plătit toate taxele pentru ea însăși. Pe lângă impozitele sale, orice organizație sau întreprinzător individual care are angajați sau a încheiat contracte civile pentru prestarea muncii sau prestarea de servicii trebuie să rețină și să plătească impozite la buget pe veniturile primite de persoanele fizice.

Acest lucru se datorează faptului că angajatorul este agent fiscal în raport cu angajații săi. Cum poți verifica dacă și-a îndeplinit sau nu sarcinile și dacă angajatul a plătit tot ce trebuia? Doar uitându-mă la rapoarte.

De mulți ani, astfel de informații au fost transmise sub formă de certificate în formularul 2-NDFL. Se întocmește un certificat separat pentru fiecare angajat. Aceasta înseamnă că contabilul trebuie să știe cum să completeze certificatul 2-NDFL.

1. Reguli de completare a certificatului 2-NDFL

3. Cum se completează certificatul 2-NDFL

5. Informații despre baza de impozitare și impozit

6. Unde să depuneți certificatele 2-NDFL

7. Ajutor 2-NDFL în 1s 8.3

Deci, să mergem în ordine. Daca nu ai timp sa citesti un articol lung, urmareste scurtul videoclip de mai jos, din care vei invata toate cele mai importante lucruri despre subiectul articolului.

(dacă videoclipul nu este clar, există o roată în partea de jos a videoclipului, faceți clic pe ea și selectați Calitate 720p)

Vom discuta subiectul în continuare în articol mai detaliat decât în ​​videoclip.

1. Reguli de completare a certificatului 2-NDFL

Formularul 2-NDFL „Certificat de venit al unei persoane”, care este utilizat în prezent pentru raportare, a fost aprobat prin ordin al Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 30 octombrie 2015. Nr. ММВ-7-11-485@. Aceleași documente de reglementare au aprobat și regulile de completare a certificatului 2-NDFL.

Se acordă ajutor:

1. Pentru persoanele fizice care au primit venituri din care organizația a reținut impozitul - la biroul fiscal cel târziu la 1 aprilie a anului următor (clauza 2 a articolului 230 din Codul fiscal al Federației Ruse).
2. Pentru persoanele fizice care au primit venituri de la care organizația nu a putut să rețină impozitul - la biroul fiscal cel târziu la 1 martie a anului următor (clauza 5 a articolului 226 din Codul fiscal al Federației Ruse).

De asemenea, informațiile despre modul de completare a unui certificat 2-NDFL vor fi utile nu numai pentru raportarea la biroul fiscal. Certificatul trebuie eliberat și la cererea angajaților, de exemplu, pentru o bancă (clauza 3 din articolul 230 din Codul fiscal).

Toți indicatorii din certificat (cu excepția sumei impozitului pe venitul personal) sunt reflectați în ruble și copeici. Suma taxei este afișată în ruble întregi (sumele de până la 50 de copeici sunt aruncate, sumele de 50 de copeici sau mai mult sunt rotunjite în sus).

Să ne uităm la o situație practică din viața unei organizații și, pe baza acesteia, vom crea un exemplu de completare a unui certificat 2-NDFL. În același timp, vom discuta puncte teoretice importante.

Să calculăm valoarea impozitului pe venitul personal pentru fiecare lună de muncă și pentru întregul an pentru Oleg Alekseevich Osetrova, managerul Premudry Peskar LLC. Salariul angajatului este de 35.000 de ruble. pe luna.

Pe lângă plata pentru timpul lucrat, s-au plătit următoarele:

• Plata de concediu - 10.000 de ruble.
• Prestație de invaliditate temporară - 7.500 de ruble.

Osetrova are copii:

• Fiică născută în 1994, studentă universitară cu normă întreagă;
• Fiu născut în 2002, elev.

Osetrov a scris o cerere de deducere pentru copii. Există documente justificative pentru primirea deducerilor.

Pe 5 iulie 2016, fiica lui Osetrova a absolvit o universitate, prin urmare, din august 2016, nu se mai oferă o deducere fiscală pentru ea. În plus, Osetrov primește o deducere doar pentru copilul său cel mai mic - un școlar.

În mai 2016, Osetrov și-a achiziționat un apartament. Deoarece nu a folosit deducerea de proprietate înainte, pe 18 iunie 2016, a adus la departamentul de contabilitate o cerere de deducere de proprietate pentru anul 2016 în valoare de 1.500.000 de ruble. si o notificare de la fisc cu privire la dreptul la deducere. Deducerea va fi acordată din iunie 2016.

Sturgeon nu a primit venituri impozitate la o cotă de 13% pentru dividende și 35% în 2016.

Toate veniturile, deducerile și impozitul pe venitul personal acumulat pentru acest angajat sunt prezentate în tabel.

Pe lângă plata salariului, angajatul a primit asistență financiară: 2000 de ruble. în ianuarie, 6000 rub. în iunie.

În noiembrie, venitul impozabil cumulat de la începutul anului a depășit 350 de mii de ruble, prin urmare, începând din noiembrie, deducerile copiilor nu vor fi oferite. Pentru a calcula această limită se utilizează numai venitul impozabil.

Vă rugăm să acordați atenție introducerii datelor privind asistența financiară plătită în certificatul 2-NDFL. Dacă un angajat a primit asistență financiară în cursul anului care a fost complet scutit de impozitul pe venitul personal, indiferent de sumă, atunci nu este necesară includerea acestuia în certificat.

Dacă a existat asistență financiară obișnuită, care nu este impozitată doar până la 4.000 de ruble, atunci se reflectă în certificat.

3. Cum se completează certificatul 2-NDFL

Acum că avem toate datele inițiale pentru exemplu, ne vom uita pas cu pas la modul de completare a certificatului 2-NDFL.

În coloana atribut certificat trebuie să indicați:

1 – dacă sunt furnizate informații cu privire la veniturile unei persoane fizice și impozitul pe venitul personal acumulat, reținut și virat;

2 – dacă este imposibilă reținerea impozitului pe venitul persoanelor fizice (cel târziu la 1 lună de la sfârșitul anului);

„Număr de ajustare” - câmpul se completează atât la depunerea certificatului inițial, cât și la transmiterea informațiilor actualizate. Dacă certificatul este primar, atunci trebuie să puneți numărul 00, pentru cele actualizate - 01, 02 etc.

Este posibil să anulați un certificat 2-NDFL pe care compania l-a transmis din greșeală. Pentru a face acest lucru, trebuie să puneți valoarea 99 în câmpul „Număr de ajustare” și să completați numai secțiunile 1 și 2 din certificat cu informații despre organizație și individ. Un astfel de certificat de anulare va avea o nouă dată de pregătire, dar un număr vechi (adică numărul acelui certificat vechi eronat).

În ce cazuri ar putea fi necesar acest lucru? De exemplu, dacă ați depus din greșeală mai multe certificate pentru un angajat, ați depus un certificat pentru un angajat care nu a lucrat pentru dvs. de mult timp etc.

Completarea certificatului începe cu introducerea informațiilor despre agentul fiscal în Secțiunea 1: INN/KPP, numele organizației sau numele complet al unei persoane fizice - antreprenor individual, codul OKTMO, numărul de telefon.

Secțiunea 2 reflectă informații despre persoana care a primit venitul: TIN, numele complet, cetățenia, data nașterii, detaliile pașaportului, locul de reședință. Pentru străini, există și câmpurile proprii: TIN în țara de cetățenie, adresa de reședință în Federația Rusă, codul țării de reședință și adresa în țara de reședință permanentă (este indicată una dintre adrese).

În câmpul „Statut de contribuabil”, indicați unul dintre următoarele:

• 1 - rezidenți
• 2 - nerezidenți
• 3 - specialiști cu înaltă calificare
• 4 - migranți care locuiesc în străinătate (adică aceștia sunt participanți la programul de stat de asistență la relocarea voluntară a compatrioților care locuiesc în străinătate, care nu sunt rezidenți fiscali)
• 5 - refugiații nerezidenți și cei care au primit azil temporar în Federația Rusă
• 6 - străini care lucrează pe bază de brevet.

Folosind informații despre organizație și individ, am completat secțiunile 1 și 2.

În continuare, certificatul de impozit pe venitul personal oferă informații detaliate despre venituri și deduceri. Secțiunea 3 conține informații despre veniturile primite de angajați în numerar sau în natură pentru fiecare lună din perioada fiscală (anul). Titlul acestei secțiuni reflectă ratele impozitului pe venitul personal la care se completează secțiunea. În exemplul nostru va exista o singură secțiune, deoarece toate veniturile primite de angajat sunt impozitate la o cotă de 13%.

Pentru fiecare lună, coloana Suma venitului indică suma totală a veniturilor primite de angajat pentru luna respectivă. Dacă în orice lună un angajat a avut dreptul de a primi o deducere fiscală profesională, precum și o deducere pentru venitul care nu este supus integral impozitului pe venitul personal, atunci sunt indicate codul deducerii și valoarea acestuia.

Veniturile care sunt complet scutite de impozitul pe venitul personal nu includ, de exemplu, prestațiile de îngrijire a copilului sau prestațiile de maternitate.

Codurile pentru completarea certificatului 2-NDFL sunt preluate din ordinul Federal Tax Service din 10 septembrie 2015 Nr. ММВ-7-11/387@. Pentru a completa formularul din exemplul nostru, vom avea nevoie de:

Coduri de venit:

• 2000 – salariu
• 2760 - ajutor financiar
• 2012 - plata concediului
• 2300 — prestație de invaliditate temporară

Codurile deducerii:

• 503 - limită neimpozabilă a asistenței financiare
• 114 - pentru primul copil
• 115 - pentru al doilea copil
• 311 - proprietate

Secțiunea 4 rezumă datele privind deducerile în conformitate cu codurile acestora și indică valoarea totală a fiecărei deduceri. Iată deduceri care nu au legătură cu o anumită sumă plătită (spre deosebire de deducerile indicate în secțiunea 3 - pentru asistență financiară, deduceri profesionale).

În secțiunea 4 vom nota deducerile pentru copii - pentru primul și al doilea copil separat și o deducere de proprietate. Aici pot fi indicate și deducerile pentru angajatul însuși, precum și cele sociale și de investiții.

Pentru a introduce date despre o deducere de proprietate, trebuie să aveți o Notificare de la autoritatea fiscală, care confirmă dreptul angajatului de a o folosi.

5. Informații despre baza de impozitare și impozit

Secțiunea 5 rezumă veniturile, determină baza de impozitare și calculează impozitul pe venitul personal. Se reflectă suma totală a venitului - valoarea totală a coloanei Suma venitului din Secțiunea 3. În rândul următor se înregistrează baza de impozitare, care poate fi găsită ca diferență între suma totală a venitului și valoarea deducerilor fiscale ( valoarea deducerilor în conformitate cu secțiunile 3 și 4).

În rândul Suma impozitului calculată se înregistrează suma calculată a impozitului, adică. produsul dintre baza de impozitare și cota de impozitare. În continuare, completați rândurile cu date despre valoarea impozitului reținut, transferat, reținut în plus și nereținut.

Pentru Osetrova:

Suma totală a veniturilor primite este de 423.500 de ruble.

Valoarea deducerilor este de 9.800 (primul copil) + 14.000 (al doilea copil) + 238.200 (proprietate) + 4.000 (asistență financiară neimpozabilă) = 266.000 de ruble.

Baza de impozitare - 157.500 de ruble.

Valoarea impozitului este de 20.475 de ruble.

Dacă au fost utilizate rate diferite pentru venitul angajatului în cursul anului, atunci vor exista mai multe secțiuni 3-5. Numărul de secțiuni 3-5 va fi egal cu numărul de pariuri utilizate.

Pentru acele companii care angajează angajați străini din țări „fără viză”, va fi utilă o linie cu date privind plățile în avans fixe.

6. Unde să depuneți certificatele 2-NDFL

Agenții fiscali depun certificate în Formularul 2-NDFL la biroul fiscal de la locul lor de înregistrare. Această cerință este menționată în paragraful 2 al articolului 230 din Codul fiscal al Federației Ruse. Adică la locația organizației (sau a diviziei) sau la locul de reședință al unei persoane înregistrate ca antreprenor individual.

Trimiteți certificatele electronic prin canale de telecomunicații printr-un operator de gestionare electronică a documentelor. Este permisă întocmirea certificatelor pe hârtie numai dacă în cursul anului numărul cetățenilor care au primit venituri de la un agent fiscal este mai mic de 25 de persoane.

De la 1 ianuarie 2016 a fost introdusă amendă pentru agenții fiscali pentru depunerea documentelor care conțin informații false. O amendă va fi emisă dacă autoritățile fiscale identifică erori în formularul 2-NDFL. Amenda este de 500 de ruble pentru fiecare certificat care conține informații false.

Prin urmare, studiați mai atent cum să completați un certificat 2-NDFL și nu faceți greșeli. Și dacă observați brusc o eroare, atunci alergați să o corectați înainte ca autoritățile fiscale să vă găsească în fața dvs.

7. Ajutor 2-NDFL în 1s 8.3

Pentru cei care țin evidența în programul 1C: Contabilitate - vezi cum să completezi certificatul 2-NDFL în 1C: Contabilitate în format video.

Ce întrebări problematice aveți cu privire la completarea certificatelor 2-NDFL? Întrebați-i în comentarii!

Cum să completați un certificat 2-NDFL folosind un exemplu practic

Cel mai adesea, certificatele 2-NDFL sunt eliberate unui angajat la concediere, deoarece acestea sunt obligate la noul loc de muncă să introducă datele inițiale. Dar există și alte cazuri când este necesar. De exemplu, în bănci la obținerea de împrumuturi.

În programele 1C ZUP și 1C Enterprise Accounting (8.3), certificatul este generat sub formă de document și, în consecință, poate fi tipărit. Să ne uităm la instrucțiunile pas cu pas despre cum să faceți acest lucru în fiecare program.

Generarea și imprimarea unui certificat 2-NDFL în configurația 1C 8.3 ZUP 3.0

În această configurație, puteți genera două tipuri de certificate:

• 2-NDFL pentru angajați;
• 2-NDFL pentru transfer către autoritățile fiscale.

Să folosim baza de date demo care vine cu programul. Conține deja angajamente și plăți către angajați și nu ne va fi dificil să generăm un certificat. Cei care au o bază de date curată vor trebui să o facă. Am descris cum se face acest lucru în articolele anterioare.

Deci, accesați meniul „Impozite și contribuții”, apoi urmați linkul „2-NDFL pentru angajați” și ajungeți la formularul de listă de certificate. În această fereastră, faceți clic pe butonul „Creați”. Detaliile formularului care trebuie completate sunt subliniate cu o linie punctată roșie. De fapt, aceasta este organizația, angajatul și anul pentru care este nevoie de certificat.

În mijlocul documentului există un buton mare „Umplere”. După completarea detaliilor necesare, faceți clic pe el. Programul va completa documentul:

Obțineți 267 de lecții video pe 1C gratuit:

Menționez că documentul poate fi generat în contextul OKATO/KPP și cotelor de impozitare sau în mod consolidat. Pentru a selecta o opțiune, utilizați câmpul „Formular”. Dacă alegeți să imprimați un certificat în secțiunea OKATO/KPP, trebuie să completați corect detaliile relevante de mai jos.

În fila „Date personale”, puteți edita datele personale ale angajatului. Dacă, după editare, datele diferă de cele introduse mai devreme (de exemplu, atunci când aplicați pentru un loc de muncă), programul va emite un avertisment. Dar documentul poate fi încă procesat și tipărit.

Pentru a imprima documentul, trebuie să faceți clic pe butonul „Certificat de venit (2-NDFL)”. De exemplu, o parte din formularul de ajutor tipărit:

Apropo! Acum o nouă formă de certificat 2-NDFL a fost eliberată în conformitate cu ordinul Serviciului Federal de Taxe din 30 octombrie 2015 nr. ММВ-7-11/485@. Trebuie folosit din 12.08.2015. Dacă nu ați actualizat încă - . Lansări cu formulare de certificat noi 1C ZUP - 3.0.25 (2.5.98), 1C contabilitate - 3.0.43 (2.0.65).

Vă rugăm să rețineți că în antetul documentului există o intrare „Nu pentru transfer către autoritatea fiscală”.

Așa este, pentru că am generat un certificat 2-NDFL pentru angajați. Acum să vedem cum să generăm un certificat similar pentru Serviciul Fiscal Federal.

Generarea unor astfel de certificate se efectuează în paragraful 2-NDFL pentru transmiterea către Serviciul Fiscal Federal în secțiunea „Impozite și contribuții”.

Dacă studiați programul într-o bază de date demonstrativă, atunci făcând clic pe butonul „Creați” din formularul de listă și apoi pe butonul „Umpleți” (după completarea tuturor detaliilor necesare), veți vedea o listă de angajați și nu un formular pentru completarea datelor pentru un angajat.

Nu vă alarmați, așa ar trebui să fie. Dacă înregistrați un document și faceți clic pe butonul „Imprimare”, veți vedea o listă de formulare pentru imprimare. Cert este că biroul fiscal în principal (sau în plus față de certificat) necesită un registru de certificate. În acest document este format și îl puteți tipări. Registrul este atașat fișierului încărcat pe suport electronic.

Pentru a genera și încărca un fișier, trebuie să faceți clic pe butonul „Încărcare”:

Dacă organizația dvs. s-a conectat și a configurat capacitatea de a încărca rapoarte prin Internet, trebuie să utilizați butonul „Trimite”.

Forma tipărită a certificatului 2-NDFL pentru fiecare angajat nu este practic diferită de cea de mai sus.

După ce certificatele sunt acceptate de către autoritatea fiscală, trebuie să bifați caseta de selectare „Certificate acceptate de autoritatea fiscală și arhivate”. După aceasta, documentul va fi marcat cu o „bifă” în listă.

Ajutor 2-NDFL în 1C Enterprise Accounting 3

2 Impozitul pe venitul persoanelor fizice se emite salariaților în două cazuri: la concediere și la cerere. După ce un angajat al organizației a făcut o astfel de solicitare, contabilul are la dispoziție trei zile pentru a emite un al 2-lea certificat de impozit pe venitul personal. Cel mai comun program de contabilitate este 1C ZUP sau Contabilitate. De regulă, o organizație are conectată una dintre cele două versiuni ale acestor configurații: 8.2 sau 8.3. Să ne uităm la modul de pregătire a unui document în ambele programe.

Pentru a genera 2 impozite pe venitul personal în 1C această versiune, trebuie să mergeți la fila „Impozite”.

Programul prevede generarea a două tipuri de rapoarte:

• Pentru transfer la Serviciul Fiscal Federal;
• să fie eliberat unui angajat.

Dacă documentul este întocmit la cererea angajatului, se selectează ultimul articol. După aceasta, se va deschide o fereastră care conține toate certificatele generate, aici este creat un nou document. Trebuie să selectați numele complet al angajatului și perioada pentru care vor fi descărcate informațiile. Datele rămase sunt generate automat.

Detaliile obligatorii ale organizației sunt introduse în program la configurarea configurației și datele despre angajat atunci când este angajat. Informațiile despre venit, deduceri fiscale și impozitul pe venitul personal vor fi descărcate din fișele de plată.

După completare, informațiile trebuie verificate. Datele despre recompense și deduceri pot fi comparate cu fișele de salariu, iar valoarea impozitului calculată prin înmulțirea venitului total, excluzând deducerile fiscale, cu cota de impozitare (de obicei 13%). Impozitul pe venitul personal 1C 8 în 2 permite, de asemenea, completarea manuală; pentru a face acest lucru, trebuie să activați modul de editare.

Pentru a genera un document în acest program, trebuie să efectuați următorul algoritm: accesați meniul „Salariu”, apoi accesați „Contabilitatea impozitului pe venitul personal și impozitul social unificat”, apoi selectați „Informații privind veniturile persoanelor fizice”. 2 impozit pe venitul persoanelor fizice”. În fereastra care se deschide, trebuie să adăugați un fișier nou; pentru a face acest lucru, faceți clic pe butonul corespunzător.

Trebuie să completați singur următoarele:

• Organizare;
• Numele complet și funcția persoanei responsabile;
• perioada impozabilă.

După aceasta, trebuie să selectați un angajat și să generați un certificat.

Certificatul 2 de impozit pe venitul persoanelor fizice în ZUP 8.3 este, de asemenea, generat în două tipuri: pentru angajat și Serviciul Fiscal Federal. Procedura de generare a rapoartelor este foarte asemănătoare cu pregătirea unui certificat în configurația anterioară. Trebuie să accesați meniul „Impozite și contribuții” și să selectați tipul de certificat necesar. Apoi, folosind butonul „Creare”, este generat un document.

Câmpurile care trebuie completate sunt indicate printr-o linie punctată roșie:

• Organizare;
• angajat.

Când sunt selectate detaliile specificate, trebuie să faceți clic pe butonul „Umpleți” și programul va completa automat toate celelalte câmpuri. Tot ce rămâne este să verificați erorile și să imprimați.

Pentru a tipări, faceți clic pe butonul „Certificat de venit 2 impozit pe venitul persoanelor fizice”, va apărea un formular completat al formularului aprobat. În colțul din dreapta sus va apărea o notă care menționează că acest document nu este depus la organul fiscal.

Dacă se generează certificatul 2 impozit pe venitul personal de la 1C pentru Serviciul Fiscal Federal, trebuie să selectați acest tip de document în meniul inițial.

Serviciul Fiscal Federal al Rusiei solicită informații despre toate veniturile și impozitele persoanelor fizice, prin urmare, după completarea detaliilor necesare, programul va genera certificate cu o listă a tuturor angajaților.

Detaliile obligatorii sunt:

• Numele angajatorului;
• perioadă de raportare;
• tipul certificatului – raportare anuală;
• tip. Există certificate inițiale, corective sau de anulare. Un document corectiv este folosit pentru a clarifica datele furnizate, iar un document de anulare este folosit pentru a anula informațiile care nu ar fi trebuit trimise.

Pe lângă cele 2 certificate de impozit pe venitul persoanelor fizice propriu-zise, ​​ZUP creează și un registru de documente, care este pus la dispoziție și inspectoratului. În program, raportarea arată ca o listă de angajați, fiecare cu informații despre remunerațiile primite și impozitele reținute. Dacă faceți dublu clic pe o persoană, se va deschide un document separat pentru ea.

Fișierul de raportare poate fi descărcat de la 1C (prin butonul „Descărcare”) pentru transferul electronic de date. La descărcare, trebuie să completați informații despre organul fiscal. Dacă gestionarea documentelor electronice este configurată prin programul propriu-zis, faceți clic pe butonul „Trimite” imediat ce raportarea este acceptată de către biroul fiscal; în 1C acest lucru este indicat cu o bifă corespunzătoare.

Raportarea în sistem poate fi generată în contextul OKATO/KPP, ceea ce este convenabil pentru companiile cu divizii separate, deoarece în acest caz detaliile diferă între sediul central și sucursală.

Important! Raportarea se depune la inspectoratul de la locația organizației sau unității separate.

Algoritmul de generare a 2 impozite pe venitul personal în 1C, în ciuda diferenței de versiuni, este foarte asemănător. Programul separă două situații: când un angajat are nevoie de un document și când acesta este depus la inspectorat sub formă de proces-verbal. În primul caz, se formează pentru fiecare persoană, în al doilea - o listă pentru toți indivizii. 1C vă permite nu numai să pregătiți și să imprimați un document, ci și să încărcați și chiar să trimiteți fișierul prin Internet către Serviciul Fiscal Federal.